Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Социальное обеспечение - Льготы на 2ндфл для ребенка инвалида

Льготы на 2ндфл для ребенка инвалида

Льготы на 2ндфл для ребенка инвалида

Вычет НДФЛ на ребенка инвалида


10 488 Поделиться В числе преференций, сопровождающих воспитание детей с ограниченными возможностями здоровья, не только пенсионное обеспечение и социальные льготы. Федеральная политика в сфере поддержки таких семей включает снижение налогового бремени, в том числе и вычет на НДФЛ на ребёнка-инвалида.

При этом следует помнить, что снижение размера удержаний – это право работника, а не обязанность работодателя.ОглавлениеВычет с налога на доходы физического лица представляет собой снижение базы, подлежащей налогообложению, на определённую сумму.

За счёт этого происходит некоторое увеличение суммы, получаемой сотрудником «на руки» или «чистыми».

Законодательно эта норма закреплена в Налоговом кодексе Российской Федерации – в этого документа.Претендовать на налоговый вычет со своего заработка могут законные представители инвалида:

  1. Опекун;
  2. Попечитель;
  3. Мачеха, отчим;
  4. Мать, отец;
  5. Супруг матери или супруга отца;
  6. Супруг или супруга приёмного родителя.
  7. Приёмный родитель;

Условием предоставления льготы служит заявление претендента с приложением справки МСЭ, подтверждающей ограничения в здоровье ребёнка.

При этом преференцией могут воспользоваться только те законные представители, которые имеют официальный доход с ежемесячным удержанием НДФЛ по ставке 13%.Воспользоваться своим правом можно с момента установления у ребёнка инвалидности либо усыновления такого особого малыша до его совершеннолетия.

Если после этого чадо продолжит обучение по очной форме, то правомочность претензий на вычет продлится до окончания им учебного заведения либо до достижения 24 лет.Скидка представлена фиксированной суммой, законодательно закреплённой на общероссийском уровне Налогового кодекса. Согласно тексту документа?В 2021 году установлены следующие размеры для снижения налогооблагаемой базы дохода:

  1. 1,4 тыс. руб. – на первого и второго ребёнка;
  2. 12 тыс. руб. – за ребёнка со стойкими изменениями здоровья родителям, их супругам и усыновителям.
  3. 3 тыс. руб. – на 3 и всех последующих детей;
  4. 6 тыс. руб. – за ребёнка-инвалида опекунам, попечителям, приёмным родителям и их супругам;

На итоговую величину влияет степень родства с особым ребёнком и его очерёдность появления на свет.При этом в некоторых ситуациях допустимо получение так называемого двойного вычета:

  • Если ребёнка-инвалида воспитывает только один родитель, официально обладающий статусом отца-одиночки или матери-одиночки;
  • Если один из супругов отказывается от своего права в пользу второго законного представителя.

При расчёте вычета из начисленного дохода вычитают необлагаемую налогом сумму и только потом производят удержания.

Так, при доходе 18000 рублей сумма НДФЛ составит 18000*13/100=2340 рублей.

По итогам месяца сотрудник будет получать «на руки» 18000–2340=15660 рублей.Если в его семье воспитывается один ребёнок-инвалид, то вычисления будут произведены следующим образом: Материалы по теме 1 из 22

  • С этой налогооблагаемой базы будет исчислен и удержан НДФЛ – 4600*13/100=598 рублей;
  • Итого «на руки» сотрудник станет получать 18000-598=17402 рубля.
  • Из общей суммы дохода будет вычтена сумма, отражающая родственную связь между получателем вычета и ребёнком (родной родитель в примере), а также сумма, отражающая очерёдность появления этого ребёнка в семье (второй ребёнок в примере) – 18000-12000-1400=4600 рублей;

Пока ребёнку не исполнится 18 лет, группа инвалидности никак не влияет на размер вычета.После достижения совершеннолетия и продолжения обучения в очной форме в учебном заведении родитель может продолжить получать вычет только в том случае, если по заключению МСЭ будет присвоена первая или вторая группа инвалида с детства. и финансового ведомства однозначно трактуют возможность сложения двух сумм, определяющих итоговую величину:

  1. Сумму по степени родства получателя вычета с ребёнком, имеющим ограничения в здоровье.
  2. Сумму по очерёдности появления в семье;

Налоговое законодательство предусматривает два варианта получения:

  • Раз в год – после заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, через налоговую инспекцию, по истечении календарного года, в котором было получено право на вычет.
  • Ежемесячно – путём уменьшения налогооблагаемой базы и, как следствие, увеличения сумм, получаемых работником по зарплатной ведомости, через бухгалтерию предприятия, с даты подачи заявления;

Алгоритм действий в первом случае выглядит следующим образом:

  • Относит его в бухгалтерию предприятия;
  • Прикладывает к заявлению справку МСЭ и свидетельства о рождении, усыновлении, установления опеки на всех детей;
  • Работник, претендующий на вычет, составляет заявление ;
  • Начинает получать большие суммы по сравнению с тем, что было до применения вычета.

Во втором случае – при ежегодном получении одной суммы – порядок действий несколько иной:

  1. Претендент заполняет бланк декларации по форме 3-НДФЛ;
  2. Прикладывает к декларации справку МСЭ и справку о доходах за год по форме 2-НДФЛ;
  3. Относит документы в ИФНС по месту жительства;
  4. Получает сумму излишне удержанного налога за год перечислением на указанный в заявлении расчётный счёт.

Воспользоваться своим правом можно только в том случае, если у претендента существует официально подтверждённый доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%.

Ведомственные однозначно трактуют ответ на этот вопрос, а также при возникновении необходимости передать своё право второму родителю.Налоговый вычет – это право работника, а не обязанность работодателя. Поэтому бухгалтерия предприятия действует исключительно по заявлению сотрудника.При этом к заявлению обязательно должны быть приложены документы-основания, определяющие размер вычета:

  1. Документы на других детей в семье, если ребёнок-инвалид является третьим, четвёртым и т.д.
  2. Свидетельство о рождении или усыновлении ребёнка как подтверждение степени родства;
  3. Справка-заключение МСЭ, удостоверяющая присвоение данному ребёнку группы инвалидности – её необходимо возобновлять по истечении срока действия предыдущей;

При использовании налогового вычета информация об этом отражается в справках по форме 2-НДФЛ в виде специальных кодов, отражающих основание предоставления: Материалы по теме 1 из 42

  1. 149 – если один из попечителей, опекунов, приёмных родителей отказался от своего права в пользу второго.
  2. 133 – на ребёнка-инвалида опекуну, попечителю, приёмному родителю или супругe приёмного родителя;
  3. 129 – на ребёнка-инвалида родителю, супругу родителя или усыновителю;
  4. 140 – если родитель, усыновитель является единственным;
  5. 148 – если один из родителей/усыновителей отказался в пользу другого от своего права на льготу;
  6. 141 – если опекун, попечитель, приёмный родитель является единственным воспитателем этого ребёнка;

Предоставление налогового вычета ограничено годовым доходом получателя. Как только его совокупный доход в текущем календарном году превысит 350 тысяч рублей, льготный порядок налогообложения перестанет применяться.Так, при доходе в 40 тысяч рублей сотрудник будет получать ежемесячный налоговый вычет по август месяц включительно, а с сентября, когда его доход превысит установленную законодателем планку, удержания будут производиться по стандартной формуле без учёта на иждивении ребёнка-инвалида.Ещё одно условие прекращения использования налоговой преференции – снятие инвалидности либо несвоевременное предоставление заключения МСЭ.Таким образом, требующее значительных затрат содержание ребёнка-инвалида частично компенсируется мерами государственной поддержки: повышенное пенсионное обеспечение, набор социальных услуг, бесплатные лекарства и пр.

В их числе и снижение налогооблагаемой базы для удержания подоходного налога с родителей особого ребёнка – налоговый вычет.Использовать его можно ежемесячно либо раз в году, подавая соответствующие документы в бухгалтерию предприятия либо в налоговую инспекцию по месту жительства.

    10 488 Поделиться Возраст: 36 лет Место работы: Санкт-Петербургская общественная правозащитная организация инвалидов «На коляске без барьеров» РанееДалее Похожие материалы Новое 56 84 Популярное 125 549 Пособие по безработице приходит гражданам России, которым присвоен этот статус, 2 раза в месяц.… 71 754 1 из 255 2 253 2 473 2 483 1 из 5 1 476 1 698 2 473 1 из 4 2 326 2 339 2 469 1 из 5 22 986 12 924 6 117 1 из 29 Помощь юристов:Бесплатно по России: Москва и область: Санкт-Петербург и обл.: © 2021 — Invalid.expert. Все права защищены Adblock detector

Налоговые льготы на детей-инвалидов

10 866 Поделиться Работающие отец и мать, которые имеют на попечении ребенка с инвалидностью, вправе получить не облагаемый подоходным налогом вычет из дохода.

Налоговые льготы для родителей детей-инвалидов полагаются не только родным маме и отцу, но и опекунам, попечителям, усыновителям.ОглавлениеОсновными законодательными актами, регламентирующими предоставление гарантий и льгот семьям с особенными детьми в России, являются:

  1. о праве семей с ребятами-инвалидами на улучшение условий проживания и на 50%-ную скидку при оплате жилищно-коммунальных услуг.
  2. , об основных мерах социального обслуживания россиян;
  3. , датированный 2.02.2013 о выплатах лицам, ухаживающим за ребятами с инвалидностью и инвалидами детства;
  4. Указ Президента о гарантии дополнительной правовой, социальной и экономической поддержки лиц с инвалидностью – ;
  5. о предоставлении права родителям и опекунам получать набор социальных услуг для своих детей-инвалидов (п. 9 ст. 6.1);

Налоговые льготы для родителей детей-инвалидов выделяются согласно положениям НК (Налогового кодекса) страны – . Преференция осуществляется путем вычета из зарплаты работающих родителей (опекунов) определенной, не облагаемой НДФЛ суммы.Льготу по подоходному налогу могут получить мать или отец (опекуны) мальчиков или девочек с особыми потребностями до их восемнадцатилетнего возраста. Если совершеннолетний молодой человек (девушка), имеющий статус инвалида получает высшее образование на очном отделении вуза, родители продолжают получать льготу до достижения 24-летия своего отпрыска.Законодательно установлены и суммы, которые уменьшают налогооблагаемый доход.Стандартный ежемесячный вычет представляется:

  1. Для родителей ребенка с инвалидностью – по 12 тыс. руб. – обоим;
  2. Для опекунов – по 6 тысяч рублей.

Когда работает один из родителей (опекунов) – вычет составит 24 тыс.

руб. и 12 000 руб. соответственно.

Законом разрешается родным родителям (матери или отцу), или кому-то из опекунов отказаться от вычета в пользу другого.Формула для расчета размера налога на доходы физлица выглядит так:

  1. НДФЛ = ЗП н – (В инв. + В об.) х 13%, руб.,

Где:

  1. НДФЛ – подоходный налог физлица;
  2. ЗП н – начисленный ему месячный заработок;
  3. В инв. – вычет из дохода, если в семье есть ребенок с инвалидностью;
  4. 13% – ставка налогообложения.
  5. В об. – уменьшение налогооблагаемой базы родителя при наличии у него детей в обычном порядке, очередность рождения не учитывается;

Допустим, в семье из пяти человек – мать, отец и трое детей – один ребенок десяти лет является инвалидом с детства.

Двое здоровых детей – старше его: 12 и 14 лет.

Работает один отец, т. к. мама полностью занята уходом за детьми. Заработок родителя составляет 51 тыс. руб.Законодательное обоснование позволяет вычесть из дохода родного отца такие суммы: Материалы по теме 1 из 9

  1. На первого (старшего ребенка) -1 400 руб.;
  2. На двенадцатилетнего – 1 400 руб.

На самого младшего – 3 000 руб.

(по общим правилам как за ребенка-инвалида) + 24 000 руб.

(предписанные ФЗ, как за ребенка-инвалида и удвоенные по той причине, что работающим в семье является один отец).Суммарный вычет из дохода (В сум.) равен:В сум. = 1400 + 1400 + (3000 + 24000) = 29 800 руб. В случае когда вычет будет больше дохода – излишняя сумма приравнивается к нулю, т. е. НДФЛ = 0. Для нашего примера:НДФЛ = (51 000 – 29 800) х 13% = 2 756 руб.Благодаря возможности получения налогового вычета поступление денег в семью увеличилось на сумму: (51 000 х 0,13) – 2756 = 3874 руб.Предоставление данного вида вычета относится к получению льготы заявительного типа.

е. НДФЛ = 0. Для нашего примера:НДФЛ = (51 000 – 29 800) х 13% = 2 756 руб.Благодаря возможности получения налогового вычета поступление денег в семью увеличилось на сумму: (51 000 х 0,13) – 2756 = 3874 руб.Предоставление данного вида вычета относится к получению льготы заявительного типа. Вычет из налогооблагаемой суммы заработка при определении НДФЛ продолжается до даты, когда заработок физического лица сравняется с суммой 350 000 рублей. Преференция возобновляется с начала следующего года.Льгота распространяется не только на семьи, имеющие несовершеннолетних ребят с инвалидностью, но и на студентов-очников с 1-й и 2-й группой (аспирантов, курсантов, ординаторов, интернов) до достижения ими 24 лет.

Обеспечение мер поддержки семей осуществляется из федерального бюджета.Вычет на обучение ребенка-инвалида, относящийся к социальному типу, предоставляется государством параллельно получению стандартного вычета по НДФЛ.

Преференция заключается в возможности одного из родителей вернуть ранее уплаченный НДФЛ из сумм, затраченных на оплату обучения отпрыска в вузе.Вычет может оформить на себя и сам инвалид, если он трудоустроен. Норму регламентирует ст. 219 Налогового кодекса России.В настоящее время налоговые льготы для родителей детей-инвалидов, которые обучаются в вузе, можно получать ежемесячно, не дожидаясь конца года, как было до 01.01.2016.При этом обращаться нужно к своему работодателю. Но в налоговую все равно придется идти за уведомлением о праве получения вычета.Предельная сумма расходов на обучение своих детей (приемных, опекаемых) принимается равной 50 тысяч руб./год.

Т.е., возврат затраченных на образование средств производится (максимально) в сумме 6500 рублей: 50000 х 13%. Если стоимость обучения превысит допустимые в расчете 50 тысяч рублей – вычет большим не будет.Стандартный вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида чаще всего оформляется работодателем после предоставления ему соответствующего заявления и необходимых документов.

При соблюдении законного порядка уменьшается налогооблагаемая сумма заработка каждого из работающих родителей. Семья в итоге будет иметь больший доход.На социальный налоговый вычет за обучение можно рассчитывать, обучаясь не в каждом вузе.

Такое право появляется, когда учебное заведение (в т. ч. – и за границей) имеет соответствующую лицензию. При этом договор на получение платного образования должен быть составлен на родителя ребенка с инвалидностью, так же как и документы об оплате.

Материалы по теме 1 из 15Форма документа и порядок заполнения декларации установлены в приказе налоговой службы от (с изменениями согласно приказу ).

Унифицированный бланк КНД 1151020 можно скачать на ресурсах профильных учреждений, на сайтах-помощниках.В текущем 2021 году, заявляя в налоговую службу свое намерение получить вычет за оплату обучения детей в 2021 году, родитель вправе также вернуть налог и за 2018, и 2017 годы. На каждый год нужно составлять декларацию отдельно. Для правильного заполнения полей необходимо пользоваться справкой 2-НДФЛ.Для оформления декларации нужно заполнить:

  • Удержанная сумма налога переносится из п. 5. 4 справки в следующую сроку декларации.
  • Данные об облагаемой налогом сумме дохода вписываются в следующую строку, а берутся тоже из справки 2-НДФЛ (п. 5. 2);
  • В строчке «Общая сумма дохода за год» проставляется цифра из п. 5. 1 формы 2-НДФЛ;
  • Личные данные декларанта. Сюда вносятся сведения из паспорта – Ф.И.О, адрес регистрации, а также коды – местного налогового органа и одиннадцатизначный – по ОКТМО. Узнать эти цифровые значения можно, позвонив в налоговую. После заполнения каждой страницы необходимо ее сохранить;
  • Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ;
  • Дальше заполняются данные о видах дохода, чаще всего это зарплата. Ее размер берется из справки 2-НДФЛ, представляемой бухгалтерией работодателя. Наименование компании, ее ИНН, КПП и код ОКТМО также берутся из этой справки и вносятся в соответствующее поле;

Заполнив раздел декларации, вмещающий сведения о доходах, необходимо вписать запрашиваемые сведения в раздел о стандартных и социальных вычетах.Здесь нужно выбрать соответствующий пункт «Расходы на обучение детей» и указать их сумму.Завершение каждого листа декларации личной подписью свидетельствует о полноте и достоверности сведений.Получить социальный налоговый вычет у работодателя можно, если оплата обучения производилась в текущем году.

Если родитель хочет вернуть часть своего дохода за год или за несколько лет, обращаться нужно в налоговый орган.

При этом вычет может быть предоставлен родителю за период, не превышающий 3 года.Оформлять вычет за обучение детей необходимо в налоговой инспекции по месту проживания в срок до 30 апреля, следующего за отчетным года.Для обращения в налоговый орган за возвратом части (13%) затраченных на обучение средств, нужно представить инспектору:

  1. Справку от нанимателя, которая подтверждает сумму удержанных налогов;
  2. Декларацию 3-НДФЛ за год, в котором была произведена оплата;
  3. Копию лицензии университета, академии, института.
  4. Договор с вузом об оказании платных образовательных услуг;
  5. Справку об обучении ребенка в конкретном вузе;
  6. Заявление;
  7. Оригинал и копию паспорта;

Подтверждением факта оплаты являются оригиналы платежных документов. Предоставляются также их копии. Декларацию и сканкопии документов можно доставить лично, использовать услуги интернета или почтовой связи.При оформлении вычета за обучение у работодателя уплаченный ранее подоходный налог не возвращается через кассу компании напрямую матери или отцу.Получив уведомление налоговой инспекции, заявление родителя и платежные документы, подтверждающие понесенные им расходы на обучение детей, бухгалтерией будет ежемесячно удерживаться уменьшенный размер налога с текущего заработка, учитывающий положенный вычет.

Материалы по теме 1 из 12Если вычет предоставляется через налоговую службу – деньги можно получить на личный счет налогоплательщика, но после проведения камеральной проверки достоверности представленных сведений.Срок ее осуществления – до трех месяцев. И по ее завершению, по результатам контроля достоверности декларирования принимается решение.

В течение 10 дней налоговая уведомит заявителя о представлении вычета или об отказе в возврате средств.Налоговый кодекс не устанавливает список документов, которые необходимо приложить в каждом конкретном случае.Кроме основных деловых бумаг для получения стандартного вычета (свидетельство о рождении ребенка, паспорт родителя) могут потребоваться:

  1. Документ об усыновлении;
  2. Справка с жилконторы о совместном проживании ребенка с инвалидностью и одного родителя (или двух опекунов, усыновителей, родителей);
  3. Справка-подтверждение инвалидности и др.

Стандартный налоговый вычет относится к категории заявительных льгот. Пока работающий родитель не подаст заявление – вычет произведен не будет. За прошлые года преференция не устанавливается.С 2021 года действует положение налогового законодательства о том, что обычные детские вычеты и уменьшение дохода родителя при налогообложении (если его ребенок – инвалид) можно суммировать:

  1. Обычный вычет на ребенка-инвалида положен в сумме 3000 рублей, независимо от очередности его рождения.
  2. За третьего и последующих ребят – 3000 рублей;
  3. Если один из них инвалид – на него вычет будет 15 000 рублей (3000 + 12 000);
  4. За здорового ребенка вычтут из дохода 1, 4 тыс. руб.;
  5. Стандартный вычет по подоходному налогу на первого и 2-го ребенка составляет 1400 рублей;

Налоговым законодательством отдельных субъектов РФ также предусматриваются налоговые льготы матерям и отцам ребят-инвалидов (имущественные, транспортные, по налогу на землю и пр.).Эти привилегии позволяют снизить налоговое давление на семьи, которые находятся в очень затруднительном материальном положении.

Но претендовать на налоговые льготы могут только трудящиеся родители, а также работающие несовершеннолетние дети (1-я, 2-я гр.).

    10 866 Поделиться Возраст: 36 лет Место работы: Санкт-Петербургская общественная правозащитная организация инвалидов «На коляске без барьеров» РанееДалее Похожие материалы Новое 8 987 52 Популярное 125 549 Пособие по безработице приходит гражданам России, которым присвоен этот статус, 2 раза в месяц.… 71 754 1 из 255 2 253 2 473 2 483 1 из 5 1 476 1 698 2 473 1 из 4 2 326 2 339 2 469 1 из 5 22 986 12 924 6 117 1 из 29 Помощь юристов:Бесплатно по России: Москва и область: Санкт-Петербург и обл.: © 2021 — Invalid.expert. Все права защищены Adblock detector

Как сделать налоговый вычет на ребенка инвалида?

Анонимный вопрос28 января 2018 · 9,0 KИнтересно3551Онлайн-журнал для пенсионеров NPFrate.ru — все о пенсионной системе в России. · ПодписатьсяОтвечаетмогут получить лица, обязанные уплачивать соответствующий вид налога, которые одновременно с этим приходятся ребенку-инвалиду:

  1. опекунами.
  2. родителями;
  3. усыновителями;

Сколько раз можно оформить?При оформлении вычета на НДФЛ он оформляется один единственный раз – при приеме на работу или при возникновении права на него.

После этого работодатель будет самостоятельно освобождать часть заработной платы трудящегося от налогообложения.

Что касается других типов фискальных платежей, то льготу на них необходимо оформлять в течение налогового периода. В большинстве случаев такой период составляет один календарный год, поэтому обращаться за предоставлением льготы придется ежегодно.Вычет могут перестать предоставлять.
Это может произойти по следующим причинам:

  1. лишение родителя или усыновителя родительских прав, отстранения опекуна от исполнения его обязанностей по решению суда или органа опеки и попечительства;
  2. смерть родителя или несовершеннолетнего;
  3. достижение несовершеннолетним установленного законом возраста (по общему правилу – восемнадцати лет, в случае обучения по очной форме и наличия первой или второй группы инвалидности – двадцати четырех лет);
  4. в случае достижения ребенком совершеннолетия и обучения им на очной форме высшего или среднего профессионального учебного заведения – при увеличении дохода родителя, в результате которого он стал больше 350 000 рублей в год.
  5. лишение несовершеннолетнего инвалидности по результатам медицинского обследования в установленном законом порядке;

Суммируются ли суммы вычетов?Льготный вычет на несовершеннолетнего инвалида суммируется со стандартным вычетом на ребенка.

Рассмотрим это на примере НДФЛ. Если трудящийся имеет ребенка-инвалида, то к положенной льготе в размере 12 000 рублей прибавляют еще 1 400 рублей. Итого 13 400 рублей из заработной платы родителя не будут облагать налогом. Если детей больше, то сумма вычета рассчитывается исходя из правил, установленных для этого.

Если детей больше, то сумма вычета рассчитывается исходя из правил, установленных для этого. Например, в случае двух детей-инвалидов льгота будет составлять 24 000, а стандартное послабление, которое к ней прибавят, будет равно 2 800 рублей. Итого получим 26 800 рублей.Как оформить?Куда обращаться?Чтобы получить вычет на НДФЛ на ребенка-инвалида, необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы родителя.

Чтобы воспользоваться другими налоговыми льготами, необходимо посетить ближайшее отделение Федеральной налоговой службы или МФЦ.Какие документы нужны?Независимо от того, за какой льготой и куда обращается гражданин, ему потребуется одинаковый пакет документов, в число которых входит:

  1. заявление с просьбой о предоставлении льготы;
  2. документ, удостоверяющий личность (в случае обращения за вычетом из НДФЛ по месту работы он может не потребоваться, так как обычно копия паспорта работника уже есть у работодателя);
  3. копия свидетельства о рождении ребенка;
  4. справка о назначении несовершеннолетнему инвалидности.

Как составить заявление на налоговый вычет на ребенка-инвалида?Заявление о предоставлении льготы должно содержать следующую информацию:

  1. текст с просьбой предоставить льготу, в котором необходимо указать сведения о ребенке, а также размер льготы;
  2. перечень документов, прилагающихся к заявлению;
  3. организацию, в которую оно направляется (в случае с НДФЛ это будет работодатель, а в случае с другими платежами – налоговая служба);
  4. сведения о должностном лице, на имя которого подается заявление (для НДФЛ это руководитель организации, для других налогов, требующих подачу заявления в налоговую – начальник инспекции ФНС);
  5. дату составления бумаги, подпись заявителя и ее расшифровку.

Скачать образец заявления работодателю вы можете на нашем сайте: 2 · Хороший ответ · 2,7 KКомментировать ответ…Ещё 1 ответ223ПодписатьсяДля этого нужно написать заявление в бухгалтерии компании, в которой вы работаете, или обратиться в налоговую службу по месту жительства в конце года.3 · Хороший ответ · 1,0 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также209Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: получение вычетов, расчет налогов при продаже. · ОтвечаетВычет за лечение и своё обучение максимум — 120 000 можно вернуть 15600 руб.Если обучение ребенка — то дополнительно можно получить вычет с 50 000 это 5 600 руб.дорогостоящее лечение дополнительно вернуть можно 60000*13%=7800итого 15600+7800+если есть обучение ребенка = 23400 налогов можно вернуть за годесли зарплата 15 000 * 12 (месяцев) = 180 000 доход в год, налог 13% = 23400т.е. ежемесячной зарплаты в 15 000 (или дохода за год 180 000 руб) хватит чтобы вернуть налоги при тратах на лечение и своё обучение 120 000 и дорогостоящее лечение 60 000это примерный расчет, возможно есть дети и тогда еще применяется вычет на каждого ребенка, тогда такой зарплаты не хватит4 · Хороший ответ3 · 8,3 K327Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: все виды налоговых вычетов WhatsApp+79117032915 · ОтвечаетВы получаете возврат за сына, в своей декларации там где заполняете про имущественный вычет указываете, возврат за несовершеннолетнего ребёнка.

Т5 · Хороший ответ · 7,3 K664Возврат налогов с нами будет простым и удобным. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. 8-. · ОтвечаетДобрый деньВаша дочь может получить вычет за своё обучение, если квитанции по оплате обучения на ее имя. И не важно , что договор оформлен на отца.3 · Хороший ответ · 15,2 K168Для того, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, нужно представить в налоговый орган следующий пакет документов:1.

И не важно , что договор оформлен на отца.3 · Хороший ответ · 15,2 K168Для того, чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, нужно представить в налоговый орган следующий пакет документов:1.

Справку 2НДФЛ2. Декларацию по форме 3НДФЛ3.

Копию паспорта4. Заявление на предоставление налогового вычета и заявление с просьбой перечислить возврат налога на счет в банке ( с указанием полных банковских реквизитов).В случае, если лечение было проведено в частной клинике, дополнительно нужно предоставить:5. Договор с больницей на оказание врачебных услуг, с с указанием полной суммы понесенных расходов (оригинал и копия).6.

Копию лицензии мед. учреждения7. Справку, подтверждающую стоимость мед. услуг.91 · Хороший ответ43 · 89,1 KПоняла, спасибо.

А муж на себя может оформить вычет, за моё лечение зубов?1 · Хороший ответ · 620

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 17 января 2021 г.

Стандартные налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ, предусмотрены . В числе таких вычетов – налоговый вычет на ребенка-инвалида.

О величине и порядке предоставления вычетов на детей-инвалидов в 2021 г. расскажем в нашей консультации.

Стандартный вычет на ребенка-инвалида представляется в 2021 году в следующем размере (). На кого дается вычет Условие предоставления Кому предоставляется вычет Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет По данным таблицы можно ответить на вопрос, вычет на ребенка-инвалида дается до какого возраста? До 18 лет вычет дается на любого ребенка-инвалида, а до 24 лет – только детям-инвалидам I или II группы, которые являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.

При этом в общем порядке для ребенка-инвалида стандартные вычеты 2021 предоставляются до конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет или 24 года соответственно.

Если, конечно, облагаемый доход родителя (опекуна, попечителя и т.д.) не превысит 350 000 рублей. Ведь с месяца, в котором доход за период с начала календарного года превысит 350 000 рублей, вычет на ребенка-инвалида предоставляться больше не будет.

К примеру, если студенту дневной формы обучения, являющемуся инвалидом II группы, в феврале 2021 года исполнится 24 года, вычет, с одной стороны, может предоставляться до конца 2021 года.

Однако, с другой стороны, если облагаемый НДФЛ доход родителя, которому предоставляется вычет на ребенка-инвалида, в мае 2021 года превысит 350 000 рублей, то с мая 2021 года вычет больше не полагается. Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (, утв.

Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).

К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей). Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году предоставляется в двойном размере:

  1. или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.
  2. или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);

В случае отказа одного родителя в пользу другого необходимо, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, сам имел на него право. То есть у такого родителя должен быть доход, облагаемый по ставке 13%, и величина дохода не превысила с начала года 350 000 рублей.

Кроме того, дополнительный вычет будет предоставлен другому родителю в том размере, в каком на него имел право отказавшийся от вычета родитель. К примеру, отец единственного ребенка-инвалида отказывается от вычета в пользу бывшей жены, для которой этот ребенок является третьим (два предыдущих ребенка – от другого брака).

Следовательно, свой вычет отец может передать в сумме 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей), а не 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей) (). Чтобы получить вычет на ребенка-инвалида, необходимо подать работодателю заявление и документы, подтверждающие право на вычет. К таким документам, в частности, относятся:

  1. заявление на вычет на ребенка-инвалида;
  2. справка об установлении инвалидности ( к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н).
  3. копия свидетельства о рождении ребенка-инвалида;
  4. копии свидетельств о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);

Обращаем внимание, что ежегодно получать от работника новое заявление на вычет не требуется ().

Работник сам должен сообщать работодателю, если условия предоставления вычетов изменятся.

А вот справку об установлении инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки. Иные документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств.

К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения.

Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).

Если, скажем, работник хочет получить двойной вычет в связи с отказом супруга (супруги) от получения такого вычета, нужны будут заявление второго родителя об отказе от вычета и его , которую нужно будет подавать ежемесячно (). А если работник устроился на работу не с начала года, то понадобится также справка о доходах за текущий год от предыдущего работодателя (). Напоминаем также, что стандартный вычет на ребенка должен быть предоставлен с начала года (если ребенок родился до 1 января текущего года) или с месяца рождения ребенка (если ребенок родился в текущем году), даже если заявление и документы на вычет были поданы позднее в текущем году ().

Приведем пример заявления на налоговый вычет на ребенка-инвалида: Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л.

от администратора Чагиной Е.Л. Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка Я, Чагина Елена Леонидовна, на основании пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Чагину Анну Павловну, 16.12.2015 г.р., которая является инвалидом III группы.

Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета. Приложения: — копия свидетельства о рождении Чагиной А.П.; — справка, выданная филиалом ФКУ «ГБ МСЭ по г. Москве» Минтруда России (бюро № 3) от 07.02.2021.

26.02.2021 __________________ / Чагина Е.Л./ Скачать бланк заявления в формате Word можно . Указываемые в справке 2-НДФЛ/справке о доходах коды вычетов на детей-инвалидов зависят от того, кому предоставляется вычет, а также от того, дается ли он в одинарном или двойном размере.

К примеру, вычет 129 на ребенка-инвалида соответствует одинарному вычету, который предоставляется родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид. А, скажем, код 148 соответствует вычету в двойном размере, который предоставляется одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета. Подробнее о кодах вычетов на детей мы рассказывали в отдельном .

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Что нужно знать о налоговом вычете по НДФЛ на детей инвалидов — размеры, расчет, примеры, образцы документов

» » » Опубликовано 23.03.2018 Обновлено 25.08.2019 Законодательство РФ предусматривает подачу по за воспитание детей.

рассчитывается исходя из того, сколько несовершеннолетних детей в семье, и какое у них физическое здоровья. Это прописано в . В каком размере предоставляется льгота на ребенка-инвалида, на каких условиях она учитывается, какие нужны документы в материале данной статьи. Родной или приемный родитель, опекун, усыновитель, который воспитывает ребенка с инвалидностью вправе получить вычет по НДФЛ в размере, равном сумме стандартной детской льготы и дополнительной за статус инвалида.

На 2021 год, сумма за инвалидность составит 12000 руб. для родных родителей ребенка и 6000 для опекунов, усыновителей.

Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:

  1. на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
  2. на третьего и каждого следующего — 3000 руб.

На каких условиях можно получить льготное налогообложение?

Главным условием для получения является официальное трудоустройство и «белая» заработная плата, от которой и будет отниматься сумма налоговой льготы при . Стандартный вычет помогает сотрудникам предприятия сохранить некоторую часть оклада, так как является необлагаемой налогом суммой. Если один родитель не получает льготу, добровольно отказываясь от нее, она автоматически становится доступна второму родителю, который получает .

Повышенная сумма стандартных вычетов предоставляется для детей инвалидов независимо от группы инвалидности до достижения совершеннолетия или до получения диплома ВУЗа или другого учебного заведения.

Максимальный возраст — 24 года. Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

  • Отказ одного из супругов в пользу другого — при этом супруг должен официально работать, иметь доход не выше 350000 руб., ежемесячно этот факт подтверждается документально.
  • Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Обратите внимание: Размер двойного вычета предоставляет собой стандартную сумму, умноженную на 2. Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

  1. позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
  2. дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
  3. дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

?

Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:

  • посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.
  • отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
  • установить положенный размер стандартной льготы;

Формула для расчета подоходного налога от зарплаты с учетом наличия инвалидности у ребенка выглядит так: Формула: НДФЛ = (Начисленная ЗП — (ВЧ на инвалида + ВЧ за очередность рождения)) * 13%.

ЗП на руки = Начисленная ЗП — НДФЛ . Исходные данные:

  1. Отец инвалида официально устроен на работу с заработной платой 50 тыс.руб.
  2. Необходимо рассчитать размер удерживаемого подоходного налога с данного работника.
  3. В семье один ребенок возрастом 12 лет.

Расчет: Так как работник является родным родителем, то сумма вычета за инвалида составит 12000, за то, что ребенок является первым в семье, ему также положено 1400. Суммарный размер налоговой льготы = 12000 + 1400 = 13400.

Налоговая ставка для резидентов РФ = 13%. НДФЛ = (50000 — 13400) * 13% = 4758.

ЗП на руки = 50000 — 4758 = 45242. Для оформления стандартного вычета родителю ребенка инвалида придется написать заявление по месту работы в свободной форме, посетить органы опеки, МСЭ и ЗАГСа. Документы подаются родителю в один из следующих дней:

  1. в день присвоения ребенку группы инвалидности.
  2. в день устройства на новую работу;

Повторно подавать документы нужно, если изменились обстоятельства на получения льготного налогообложения.

Основным документом является работника, написанное лично. К заявлению прилагаются документы, которые могут подтвердить право на оформление:

  1. копия договора об усыновлении или договора о том, что ребенок инвалид принят в семью на воспитание;
  2. детские свидетельства о рождении на всех остальных детей в семье, в том числе и несовершеннолетних;
  3. документы, подтверждающие право на двойной размер налоговой льготы.
  4. справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
  5. свидетельство о рождении на ребенка инвалида;

Заявление пишется в свободной форме. В заявлении, адресованном руководителю предприятия прописываются стандартные пункты:

  1. ФИО и должность заявителя.
  2. Размеры льготы.
  3. Суть вопроса — просьба о предоставлении стандартной налогового льготы.
  4. Перечень приложенной документации.
  5. Полное имя ребенка и возраст, факт инвалидности.

Скачать образец заявления о предоставлении вычета на ребенка с инвалидностью — : Бухгалтерия прекращает учитывать вычет из зарплаты опекунов или родителей ребенка на инвалидности по нескольким причинам:

  1. Достижение совершеннолетия.
  2. Ребенком утеряна инвалидность.
  3. Возраст студента инвалида превышает 24 года.
  4. Закончился срок договора опеки.
  5. Заработок родителя или лица, назначенного опекуном, превысил 350 тысяч рублей с января текущего года.

Пороговая сумма для дохода, к которому применим стандартный налоговый детский вычет составляет в 2021 году 350000 руб.

Она рассчитывается из общей официальной зарплаты в течение года. Пример: Родитель получает на рабочем месте заработную плату в размере 35000. Ему оформили налоговый вычет в связи с воспитанием ребенка инвалида.

С начала года до октября общая сумма заработной платы составит 350.000. Это максимально возможная сумма предоставления вычета.

В последние два месяца года льгота учитываться не будет до января следующего года. Если бы заработная плата составляла 60000, то последнее начисление было бы в мае.

Вопрос 1: Опекун хочет получить 12000 налогового вычета.

Возможно ли это? Ответ: Получить 12000 вправе только родители Опекуны получают льготу в 6000. Вопрос 2: Работник не подал на работу документы на вычет за ребенка инвалидности.

Год прошел, что ему делать с льготой? Ответ: Если по каким–то причинам на основной работе не получилось оформить вычет за прошлый год, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства с тем же пакетом документов.

Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?

Ответ: Опекунам необходимо сообщить работодателю об истечении срока договора с органами опеки. Возобновить применение льготного налогообложения можно после вынесения решения суда об усыновлении.

Вопрос 4: Положен ли вычет для студента инвалида 2 группы, если он обучается на 4 курсе юридического института и на момент обучения ему 25 лет?

Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше. Предоставление стандартных вычетов на детей инвалидов подробно рассмотрено в данном видео: Вычет предоставляется с начала года, если рождение малыша приходится до 1 января текущего года или с месяца рождения, в случаях рождения в текущем году. Заявление не нуждается в ежегодном подтверждении.

В обязанность работника входит информирование работодателя об изменении условий.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+