Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Платежка на авансовый платеж по налогу на прибыль образец

Платежка на авансовый платеж по налогу на прибыль образец

Платежка на авансовый платеж по налогу на прибыль образец

Поле 107 в платежке: 2021 год


→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 30 марта 2021 г. В поле 107 платежного поручения на перечисление налога нужно указать код налогового периода, за который плательщик/налоговый агент собирается уплатить налог (). Налоговый период указывается при перечислении налогов за текущий год, а также при добровольном погашении недоимки при отсутствии требования об уплате из ИФНС. Значение показателя, отражаемого в поле 107 платежки (), имеет 10 знаков – ХХ.ХХ.ХХХХ:

  1. 8 знаков указывают непосредственно на налоговый период;
  2. 2 знака – это разделители, обозначаемые точкой («.»).

Значение поля 107 налоговой платежки может принимать следующий вид:

  1. «ГД.00.ГГГГ», где ГГГГ – год, за который уплачивается налог.

    Например, производя окончательный расчет по налогу на прибыль за 2021 год, в поле 107 платежки нужно будет поставить «ГД.00.2020».

  2. «КВ.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер квартала (от 01 до 04), ГГГГ – год, за который уплачивается налог.

    Так, при перечислении очередного платежа по НДС, допустим, за II квартал 2021 г., в поле 107 должно быть указано «КВ.02.2020»;

  3. «ПЛ.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер полугодия (01 или 02), ГГГГ – год, за который перечисляется налог. К примеру, при перечислении платежа по ЕСХН за 1-е полугодие 2021 г. ставьте в платежке «ПЛ.01.2020»;
  4. «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж.

    Например, при перечислении авансового платежа по налогу на прибыль за март 2021 г. в поле 107 платежки нужно проставить «МС.03.2020»;

Если НК РФ по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты и установлены конкретные даты уплаты этого налога, то в поле 107 платежки указываются эти даты (). Если организация/ИП уплачивает НДФЛ в бюджет в качестве , то в платежном поручении по НДФЛ поле 107 заполняется в обычном порядке (т.

е. в формате «МС.ХХ.ГГГГ») ().

Ведь в НК не прописаны конкретные даты уплаты агентского НДФЛ. Учитывая данный факт, налоговые агенты при перечислении НДФЛ, допустим, с зарплаты за март 2021 г.

в поле 107 платежки должны поставить «МС.03.2020». Образец платежки по НДФЛ вы найдете в . Если вы ошиблись только в поле 107 платежного поручения, то ничего страшного в этом нет – деньги все равно поступили в бюджет ().

Но вы вправе направить в ИФНС заявление с просьбой уточнить налоговый период в платежке, в которой ошиблись при заполнении поля 107 ().

При заполнении платежных поручений на перечесление взносов в ИФНС (взносы на ОПС, взносы на ОМС, взносы на ВНиМ) поле 107 платежного поручения заполняется в формате «МС.ХХ.ХХХХ» (как в платежках по агентскому НДФЛ).

А при уплате взносов в ФСС (взносы «на травматизм») в поле 107 ставится «0» (). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Платежка на авансовый платеж по налогу на прибыль образец

Бесплатная консультация по телефону: Москва Горячая линия Содержание В платежку необходимо занести информацию о налогоплательщике (название, ИНН, КПП, номер счета, сведения о банке и др.), а также указать сведения о получателе (наименование УФК, название инспекции, ее ИНН, КПП, банковские реквизиты).

Актуальные данные лучше всего уточнить на официальном сайте nalog.ru, воспользовавшись сервисом «Адреса и платежные реквизиты вашей инспекции», либо получить данные непосредственно в инспекции по месту постановки на налоговый учет.Во избежание возможной путаницы с поступлением налога важно при заполнении графы 107 правильно указать налоговый период, за который производится уплата налога на прибыль.

Если организация в 2021 году уплачивает ежемесячные авансовые платежи, необходимо указывать, например, МС.01.2019, МС.02.2019, если ежеквартальные, то КВ.01.2019, КВ.02.2019.

В поле 106 необходимо указать «ТП», что означает текущий платеж. УИН (универсальный идентификатор платежа) в поле 22 не заполняем, поскольку при уплате текущих платежей он отсутствует.

В поле 21 необходимо указать очередность платежа 5 (также означает текущие платежи).

Поле 110 не заполняется, оставляем пустым.Укажите суммы прописью в поле 6 и цифрами в поле 7. Для перечисления налоговых платежей в ИФНС соблюдайте правило округления, в соответствии с п. 6 ст. 52 НК РФ и письмом ФНС от 19.05.2019 № СД-4-3/8896.

То есть если сумма менее 50 копеек — не учитываем, 50 копеек и более — округляем до полного рубля.

Пример: 1000,49 рубля, к оплате — 1000 рублей, 1000,51 рубля — к оплате 1001 рубль.Все организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны не только отчитываться в налоговую инспекцию о полученной прибыли, но и своевременно осуществлять расчеты с соответствующими бюджетами.

Чтобы отчитаться, необходимо представить в ИФНС расчет в виде налоговой декларации по налогу на прибыль и пояснения к ней (в случае необходимости).Ставка налога устанавливается для коммерческих организаций в размере 20%. Исключение составляют некоторые учреждения образовательной и медицинской направленности, сельхозучреждения, участники региональных инвестпроектов и пр.

Исключение составляют некоторые учреждения образовательной и медицинской направленности, сельхозучреждения, участники региональных инвестпроектов и пр. в соответствии со ст. 284 НК РФ.Поле 15 «Сч. N» (номер счета банка получателя средств).

При перечислении налоговых платежей этот реквизит платежного поручения не заполняется, поскольку получатель средств (орган Федерального казначейства) не является кредитной организацией или ее филиалом, и обслуживается ЦБ (Приложение 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П).Поле 5 «Вид платежа». Данное поле заполняется в порядке, установленном банком.

Советуем уточнить в банке, осуществляющем расчетно-кассовое обслуживание вашей компании, нужно ли заполнять поле 5 платежного поручения. Если нужно, то узнайте, какое значение в нем указывать.Будьте внимательны с заполнением указанных выше реквизитов. Налоговые службы в 2021 году рассылают документ

«ПАМЯТКА О ВИДАХ НАЛОГОВ, КОНТРОЛИРУЕМЫХ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ С 1.01.2019 года»

, который сделан из аналогичной таблицы за 2014 год, и названия налогов там старые, хотя КБК новые.В данном случае авансовый платеж перечисляется так же не позже 28 числа, но рассчитывается и уплачивается он за прошедший месяц.

Поэтому в реквизите «107» его и проставляем. В поле «109» ставим ноль («0»), если декларация еще не сдана, и дату подписи декларации, если перечисляете аванс после её подачи.Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)Облагаются налогом непосредственного доходы от реализации (поступления по основной/уставной деятельности) и прочие доходы налогоплательщиков.

К прочим в данном случае относятся такие доходы, как: внереализационные, по доходным вкладам/депозитам, по сдаче в аренду имущества (если это не уставная деятельность предприятия).Кассовая методика фиксации доходов и расходов целиком «завязана» на оплате: нет движения денег – не будет доходов или расходов. Получается, если вы не заплатили за аренду офиса, в расходы эту сумму поставить нельзя. Аналогичный порядок по признанию выручки: пока не оплатили – дохода нет.При уплате квартальных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее 28 числа, следующего за кварталом.

При уплате ежемесячных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее 28 числа, каждого месяца (ст. 287 НК РФ). Доплату за квартал – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.В платежном поручении по налогу на прибыль в 2021 году (образец в конце статьи), укажите точное количество знаков, идентифицирующих компанию (приказ Минфина России от 23.09.15 № 148н).

ИНН должен содержать 10 знаков, а КПП — 9 знаков. Посчитайте количество знаков и в других реквизитах:Таким образом, всякий раз нужно заполнять две платежки — на разные виды бюджета. Ведь адрес назначения платежа — разный.

Это значит, что КБК применяются тоже разные. Проверьте значение применяемых кодов среди прочей информации по нашему чек-листу, который найдете далее.КБК (поле 104).

Как мы уже отметили в начале статьи, одна часть налога на прибыль зачисляется в федеральный бюджет, остальная (большая) — в региональный. Поэтому формируя две платежки, перепроверяйте указанный программой КБК. Чтобы в назначении платежа значился корректный вид налога.: Образец иска о расторжении брака без детейИсполненной обязанность по уплате налога на прибыль считается только после реального перечисления средств в бюджет.

Сдать декларацию и сделать расчет недостаточно.

Применяется авансовая система платежей с пропорциональным делением начисленной суммы между федеральным и региональным бюджетом. В этой связи рекомендуется внимательно изучить образец платежки по налогу на прибыль для 2021 года.

  1. В первом случае обязательно указываются наименование, ИНН и КПП, название банка и счет в нем, банковские данные: БИК, корсчет и т.д.
  2. Получатель идентифицируется посредством точного указания УФК, принадлежности к конкретному отделению ФНС, ее платежные реквизиты, ИНН и КПП, ОКТМО.

Платежное поручение — это документ, являющийся письменным распоряжением владельца счета в отношении банка о перечислении средств в пользу различных получателей.

В частности, такой документ используется для перечисления средств в бюджет. Рассмотрим подробнее на образце, как оформляется этот бланк.Чтобы осуществить уплату по налогу на прибыль, предприятия производят расчет налога, предоставляют декларацию и затем переводят средства в бюджет. Компании могут платить налог на прибыль как ежемесячные или ежеквартальные авансовые взносы.

При его расчете предприятие должно учитывать, что его сумма разделяется между федеральным и региональным бюджетами. Следовательно, в региональный бюджет должно поступить 17 % от прибыли, а в федеральный — 3 %.

Отметим, что такие показатели применяются с 2017 по 2021 год, согласно статье 284 НК РФ.

В связи с этим бухгалтеры должны заполнять два платежных поручения, в которых указываются разные коды бюджетной классификации:

  1. региональному бюджету — 182 1 01 01012 02 1000 110.
  2. федеральному бюджету соответствует 182 1 01 01011 01 1000 110;

Эту особенность необходимо учитывать при заполнении платежного поручения по уплате налога на прибыль.Кроме того, с 2021 года введны новые КБК для отражения налога на прибыль международных холдинговых компаний (Приказ Минфина № 26н от 06.03.2019):

  1. 182 1 01 01016 02 0000 110 — в региональный бюджет.
  2. 182 1 01 01015 01 0000 110 — для перечисления в федеральный бюджет;

Платежное поручение по налогу на прибыль в 2016 году представляют в банк в те же сроки, что и в прошлом году.

По каким правилам такие документы необходимо составлять, поговорим в этой статьеНалог на прибыль по итогам года компании должны заплатить не позднее 28 марта следующего года (п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ). Налог к уплате уменьшают на авансовые платежи, перечисленные в течение прошлого года (п. 1 ст. 287 НК РФ).Авансовые платежи по налогу на прибыль перечисляют не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п.
1 ст. 287 НК РФ).Авансовые платежи по налогу на прибыль перечисляют не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (п.

1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ).

Их можно платить:

  1. ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале;
  2. ежеквартально.
  3. ежемесячно исходя из фактической прибыли;

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали в среднем 15 000 000 руб. за каждый квартал, должны перечислять авансовые платежи ежеквартально. Остальные организации обязаны перечислять авансовые платежи ежемесячно: либо исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, либо исходя из фактически полученной прибыли.Если организация предпочитает перечислять авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, такой выбор нужно сделать до начала налогового периода (п.

2 и 3 ст. 286 НК РФ).Как в марте 2016 года в платежке по налогу на прибыль заполнить поля 104-109, смотрите в таблице ниже.Основные реквизиты мартовской платежки по налогу на прибыль (поля 104-109)ОрганизацииВид платежейПоля 104-109 платежного поручения Все налогоплательщикиПеречисляют налог за 2015 г. (с учетом уплаченных в прошлом году сумм)В федеральный бюджет: 18210101011011000110; ОКТМО; ТП; ГД.00.2015; 0; дата подписания декларацииВ региональный бюджет: 18210101012021000110; ОКТМО; ТП; ГД.00.2015; 0; дата подписания декларации Организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий кварталПеречисляют третий ежемесячный аванс за I квартал 2016 г.В федеральный бюджет: 18210101011011000110; ОКТМО; ТП; МС.03.2016; 0; дата подписания декларацииВ региональный бюджет: 18210101012021000110; ОКТМО; ТП; МС.03.2016; 0; дата подписания декларации Организации, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибылиПеречисляют налог за февраль 2016 г.В федеральный бюджет: 18210101011011000110; ОКТМО; ТП; МС.02.2016; 0; дата подписания декларацииВ региональный бюджет: 18210101012021000110; ОКТМО; ТП; МС.02.2016; 0; дата подписания декларацииПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №Вид платежаСумма прописьюПятьсот тысяч рублей 00 копеекИНН 7733656565КПП 773301001ООО «Рассвет»40702810400000001111ПлательщикАКБ «Заря»30101810400000000222Банк плательщикаОтделение 1 МоскваБанк получателяИНН 7743034472КПП 77430100140101810800000010041УФК по г.

Москве (ИФНС России № 43 по г. Москве)Срок плат.Очер. плат.ПолучательРез.

поле18210101012021000110Авансовый платеж по налогу на прибыль в бюджет г. Москвы по консолидированной группе налогоплательщиков (договор о создании КГН от 01.01.2015)за апрель 2016 года (по участнику ООО «Закат»)Назначение платежаПодписи Отметки банкаПлатежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк).

Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен.

О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой.Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение?

Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа.

В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов.

Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить.

Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой.

Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется.

Это 01 для организаций и 09 – для ИП.С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.Назначение платежа: Авансовый платеж по налогу на имущество организации за III квартал 2018 годаСтатус плательщика: Статус плательщика: 01 — для организаций / 09 — для ИП(если уплата своих налогов).ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог.

Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.Рис.Образец заполнения платежного поручения(Налог на Имущество) в Бизнес Пак.Актуально на 2018-2019 года.

В 2018 году КБК не меняли.Все организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность, обязаны не только отчитываться в налоговую инспекцию о полученной прибыли, но и своевременно осуществлять расчеты с соответствующими бюджетами.

Чтобы отчитаться, необходимо представить в ИФНС расчет в виде налоговой декларации по налогу на прибыль и пояснения к ней (в случае необходимости).Расчетным документом для уплаты, как и в предыдущих годах, является платежное поручение (или попросту «платежка»). Хоть налог и федерального уровня, уплачивать его следует по разным бюджетам:Приводим для вас варианты образцов заполнения распоряжений на перечисление авансовых платежей по налогу на прибыль, а так же задолженности по налогу.

Причем для уплаты долгов возможны две ситуации: добровольная уплата и по требованию. А в последнем случае ещё может присутствовать идентификатор УИН.Перечисление не позже установленного срока авансовых платежей по налогу на прибыль возможно в двух вариантах: ежемесячные и квартальные платежи. Ежемесячные авансовые платежи, в свою очередь, могут уплачиваться исходя из фактической прибыли, либо за текущий месяц.Заполнение налоговых полей документа одинаковое, как при уплате авансовых платежей исходя из фактической прибыли за прошлый месяц, так и за текущий месяц.
Ежемесячные авансовые платежи, в свою очередь, могут уплачиваться исходя из фактической прибыли, либо за текущий месяц.Заполнение налоговых полей документа одинаковое, как при уплате авансовых платежей исходя из фактической прибыли за прошлый месяц, так и за текущий месяц. Главное, правильно обозначить тот период, за который и производится перечисление.

Единственное отличие при уплате авансов за текущий месяц, – в реквизите «109» никогда не ставится дата, так как декларации за месяц не сдаются. Основные реквизиты бланка поручения ежемесячных авансов по налогу на прибыль№ поляНаименование реквизита101Статус плательщика0118Вид операции0121Очередность платежа522Код0104КБК Федеральный бюджет18210101011011000110КБК Региональный бюджет18210101012021000110105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на прибыль106Основание платежаТП107Налоговый периодМС.01.2016; МС.02.2016; МС.03.2016 и т.д. до МС.12.2016108Номер документа0109Дата документа 0 (если уплачиваются авансовые платежи за текущий месяц;а так же авансы исходя из полученной прибыли до подачи налоговой декларации).ДД.ММ.ГГГГ- дата подписания декларации (текущий авансовый платеж исходя из полученной прибыли после того, как сдана декларация).110Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г.

значение реквизита 110 не указывается)В поле «107» указываем текущий месяц. Аванс следует уплатить до 28 числа этого же месяца.Образец платежного поручения по ежемесячному авансовому платежу налога на прибыль 2016 за текущий месяцВ данном случае авансовый платеж перечисляется так же не позже 28 числа, но рассчитывается и уплачивается он за прошедший месяц.

Поэтому в реквизите «107» его и проставляем.

В поле «109» ставим ноль («0»), если декларация еще не сдана, и дату подписи декларации, если перечисляете аванс после её подачи.Образец поручения по налогу на прибыль в 2016 году, ежемесячный авансовый платеж исходя из фактической прибыли после того, как сдана декларацияВ налоговом периоде всё равно указываем месяц (декабрь), хотя и уплачиваем налог на прибыль фактически по расчету в налоговой декларации за год (за 12 месяцев) по упрощенной форме, которая уже сдана. Представленный ниже образец касается ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли за прошедший месяц.

Если декларацию пока не сдавали, а срок уплаты аванса за декабрь поджимает, то в поле № 109 «Дата документа» ставим ноль («0»).Такой порядок действий связан с тем, что:«Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года».

Если декларацию пока не сдавали, а срок уплаты аванса за декабрь поджимает, то в поле № 109 «Дата документа» ставим ноль («0»).Такой порядок действий связан с тем, что:«Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года». То есть для декабря не сделано исключения, и он входит в отчетный период равный 12 месяцам и, следовательно, авансовый платеж по его итогам должен быть уплачен до 28 января.

И это не смотря на то, что срок уплаты налога на прибыль по результатам года установлен 28 марта, и отчетный период, в данном случае, совпадает с налоговым периодом. Декларацию за год вы сдадите в установленный срок ещё раз, но уже по полной форме.Образец поручения по налогу на прибыль за декабрь 2015 года, ежемесячный авансовый платеж из фактической прибыли, после подачи налоговой декларации за 12 месяцевПрофессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г.

Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности.

LLC NEW тел. 929-553Обратите внимание, что в поле «107» всегда пишем номер квартала, даже если перечисляем налог по итогам года. Поскольку в данном реквизите должна указываться периодичность платежей (квартал), а не сам налоговый период (год).

Основные реквизиты бланка платежки по квартальным авансам налога на прибыль№ поляНаименование реквизита101Статус плательщика0118Вид операции0121Очередность платежа522Код0104КБК Федеральный бюджет18210101011011000110КБК Региональный бюджет18210101012021000110105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на прибыль106Основание платежаТП107Налоговый периодКВ.01.2016; КВ.02.2016; КВ.03.2016 и КВ.04.2016 (налог за год)108Номер документа0109Дата документа 0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 6мес., 9мес.и за год, до подачи налоговой декларации) ДД.ММ.ГГГГ- дата подписания декларации (платеж после того, как сдана декларация за год)110Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г.

значение реквизита 110 не указывается)Посмотрите образец заполнения на примере платежки по налогу на прибыль за полугодие 2016 года (за 2 квартал).

Уплата аванса в данном примере производится до подачи декларации.Образец платежного поручения по налогу на прибыль за полугодие 2016 квартальные платежи до подачи декларацииВ этом примере аванс по налогу на прибыль перечисляется после того, как сдана декларация.Образец платежного поручения по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 квартальные платежи после сдачи декларацииМы специально разместили этот образец заполнения платежного поручения по налогу на прибыль в разделе квартальных платежей дополнительно к приведенным выше рисункам. Дело в том, что при таком режиме уплаты авансовых платежей, не установлен отчетный период по налогу за 4 квартал.

Из-за этого многие предприятия ставят в реквизите «107» показатель налогового периода ГД.00.2015 при уплате налога за год. Однако это не правильно. Здесь нужно писать период, за который уплачивается налог, но с обязательной увязкой к периодичности платежей.

А последняя является кварталом.

Если бы налог перечислялся только один раз за год, то указанный в предыдущем абзаце показатель налогового периода был бы верным.

Иначе единственно правильным вариантом здесь будет написать КВ.04.2015. Образец на фото ниже. Образец платежного поручения по налогу на прибыль за 2015 год при квартальных платежах после того, как сдана налоговая декларация за годВ случае, когда в декларацию по налогу на прибыль за прошедший налоговый период вам пришлось внести изменения, которые увеличили налоговую базу, возникает задолженность.

Наилучший выход, — добровольно заплатить доначисленный налог ещё до подачи уточненной декларации. Тогда удастся избежать налоговых санкций.Поскольку показатель налогового периода, который указывается в реквизите «107» зависит от того, в каком отчетном периоде внесены изменения в учете, соответствующий месяц или квартал нужно и проставлять в этом поле.

Это связано с тем, что вам придется сдать уточненные декларации за эти же периоды.

Если поправки коснулись только последнего отчетного периода, значит налог вы доплачиваете за год. Однако, в ячейке № 107 не нужно печатать значение года, за который производится добровольное перечисление задолженности. Пишите там декабрь или 4 квартал, в зависимости от режима уплаты авансовых платежей, используемого вами.Следующий момент.

Что указывать в реквизите «106» — «ЗД» или «ТП»? По нашему мнению, при уплате задолженности за прошлые налоговые периоды однозначно нужно писать в поле 106 «ЗД».

Если же вы доплачиваете или уплачиваете авансовые платежи за текущий налоговый период, не будет ошибкой указать в этом реквизите значение «ТП». Всё равно вам могут начислить только пени, иных санкций за несвоевременную уплату авансов не предусмотрено.

Основные реквизиты бланка платежки задолженность по налогу на прибыль№ поляНаименование реквизита101Статус плательщика0118Вид операции0121Очередность платежа522Код0104КБК Федеральный бюджет18210101011011000110КБК Региональный бюджет18210101012021000110105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на прибыль106Основание платежаЗД107Налоговый периодМС.01.2014 – МС.12.2014; МС.01.2015 – МС.12.2015КВ.01.2014 – КВ.04.2014; КВ.01.2015 – КВ.04.2015108Номер документа0109Дата документа0110Тип платежас 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указываетсяОбразец платежного поручения добровольная уплата задолженности по налогу на прибыль в 2016 году за 1 квартал 2015 годаПри уплате задолженности по налогу на прибыль по требованию налоговой инспекции, заполнение реквизитов 106 — 109 полностью отличается от приведенного выше образца.

Будьте внимательны. Основные реквизиты уплаты задолженности налога на прибыль по требованию№ поляНаименование реквизита>Назначение платежа при оплате налога на прибыль налоговым агентом

  1. Налоговое планированиеНалоговое планирование в организации Налоговое планирование может значительно повлиять на формирование финансовых результатов деятельности организации,…
  2. Бухгалтерский баланс АОБухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий 39 149.84 млрд ₽ — АО ВТБ КАПИТАЛ 4 892.93 млрд…

страница » 1С Бухгалтерия » ОБЪЕКТЫ 1С » ПОМОЩНИКИ БУХГАЛТЕРА » Памятки » Справочник Платежных поручений 2021Скачать Справочник платежных поручений на 2021 год PDF ExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelНалог на прибыль в Федеральный бюджет (текущий налог) за 2018PDFExcelНалог на прибыль в бюджет субъекта РФ (текущий налог) за 2018PDFExcelНалог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за январь 2021PDFExcelНалог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за январь 2021PDFExcelНалог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями за 2018PDFExcelНалог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями за 2018PDFExcelНалог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями за 2018PDFExcelНалог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за I квартал 2021PDFExcelНалог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за I квартал 2021PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelНалог на добавленную стоимость за IV квартал 2018PDFExcelНалог на добавленную стоимость за I квартал 2021PDFExcelНалог на добавленную стоимость (НА при аренде муниц. имущества) за I квартал 2021PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelЕдиный налог при УСН (доходы) за 2018PDFExcelЕдиный налог при УСН (доходы минус расходы) за 2018PDFExcelЕдиный налог (авансовые платежи) при УСН (доходы)за I квартал 2021PDFExcelЕдиный налог (авансовые платежи) при УСН (доходы минус расходы) за I квартал 2021PDFExcelМинимальный налог при применении УСН за 2018PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelНалог при применении патентной системы (муниципальный бюджет) за 2021 -1/3 платежа годового патента.PDFExcelНалог при применении патентной системы (городской бюджет)за 2021 -1/3 платежа годового патентаPDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelНалог на имущество (текущий налог) за 2018PDFExcelНалог на имущество (авансовые платежи) за I квартал 2021PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelТранспортный налог по г.

Москве за 2018PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelСтраховые взносы в ПФР за январь 2021PDFExcelСтраховые взносы в ФФОМС за январь 2021PDFExcelСтраховые взносы в ФСС за январь 2021PDFExcelСтраховые взносы НС и ПЗ за январь 2021PDFExcelФиксированные страховые взносы в ПФР за 2018PDFExcelФиксированные страховые взносы в ФФОМС за 2018PDFExcelФиксированные страховые взносы в ПФР за 2018 с доходов, превышающих 300 000 руб.PDFExcelСтоимость страхового года добровольно вступившего в правоотношения с ФСС по обязательному социальному страхованию за 2018PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelНДФЛ с доходов (ставка 13%) за январь 2021PDFExcelНДФЛ, уплачиваемый ИП (текущий налог) за 2018PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelЕдиный сельскохозяйственный налог за 2018PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelЕдиный налог на вмененный доход за IV квартал 2018PDFExcelЕдиный налог на вмененный доход за I квартал 2021PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelЗемельный налог по г.

Москве за 2018PDFExcelПлатежное поручениеСкачать PDFСкачать ExcelПример уплаты ИП Петренко В.Н.

за ООО Производственная компания «Шторкин дом» Единого налога на вмененный доходPDFExcelЕсли Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:Если Вы еще не подписаны:Активировать демо-доступ бесплатно →илиОформить подписку на Рубрикатор →После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.Помогла статья?Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно Помогла статья? Оцените её(3 3,67 из 5) Загрузка… Для различных бюджетных уровней внедрены отдельные КБК:

  • в региональный уровень — 18210101012021000110.
  • в федеральный уровень — 18210101011011000110;

При несоблюдении срока платежа ИФНС начисляет пени за просроченный день.

Перечисляют пени по налогу на прибыль в 2021 г. на КБК: Налог на прибыль Налог Пени Штраф В федеральный бюджет (кроме КГН*) 182 1 01 01011 01 1000 110 182 1 01 01011 01 2100 110 182 1 01 01011 01 3000 110 В бюджеты субъектов РФ (кроме КГН) 182 1 01 01012 02 1000 110 182 1 01 01012 02 2100 110 182 1 01 01012 02 3000 110 В федеральный бюджет (для КГН) 182 1 01 01013 01 1000 110 182 1 01 01013 01 2100 110 182 1 01 01013 01 3000 110 В бюджеты субъектов РФ (для КГН) 182 1 01 01014 02 1000 110 182 1 01 01014 02 2100 110 182 1 01 01014 02 3000 110 При выполнении соглашений о разделе продукции до 21 октября 2011 года (до вступления в силу Закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ) 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 2100 110 182 1 01 01020 01 3000 110 С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 2100 110 182 1 01 01030 01 3000 110 С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110 С доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 2100 110 182 1 01 01050 01 3000 110 С дивидендов от иностранных организаций 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110 С процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110 С процентов по облигациям российских организаций 182 1 01 01090 01 1000 110 1 01 01090 01 2100 110 1 01 01090 01 3000 110 С прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 2100 110 182 1 01 01080 01 3000 110 * КГН — консолидированная группа налогоплательщиков.Налог на прибыль взимают:

  • % от государственных муниципальных ценных бумаг;
  • с прибыли от реализации;
  • с сумм полученных дивидендов;
  • с отдельных видов фирм.

Прибыль консолидированных групп налогоплательщиков Консолидированная группа налогоплательщиков (КГН) — это добровольно созданное общество юридических лиц, перечисляющих налог на прибыль на основе договора.Уплата налога на прибыль Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 26 ноября 2021 Налог на прибыль за год — платежка оформляется после заполнения декларации и разделения суммы налога по бюджетам. Как правильно заполнить документ?Где бесплатно скачать образец платежного поручения по налогу на прибыль за 2021 год? На какие нюансы подготовки и оформления платежки обратить особое внимание?

Ответы на эти и другие вопросы узнайте из нашего материала.Платежное поручение по налогу на прибыль за год оформляется в несколько этапов:

  1. на этапе 1 рассчитайте сумму налога, подлежащую перечислению по итогам года;
  2. на этапе 3 проконтролируйте внесенные в платежку коды и иную информацию (используйте для контроля образец платежки по налогу на прибыль за год, размещенный на нашем сайте).
  3. на этапе 2 заполните необходимые поля платежного поручения налога на прибыль за год, уточните актуальные КБК и иные платежные реквизиты;

О каждом этапе детальнее узнайте из таблицы в следующем разделе.

Какие требования предъявляются к номеру платежного поручения, узнайте из .

Подготовить платежное поручение быстро и без ошибок вам помогут наши рекомендации: Этапы подготовки и оформления платежных поручений для перечисления налога на прибыль за 2021 год Подсказки по заполнению и дополнительная информация 1.Подготовительный этап Рассчитайте налог на прибыль по итогам 2021 года (НП2018) Разобраться в нюансах формирования налоговой базы (НБ) помогут материалы нашей Распределите НП2018 на две части:

  1. часть 2 — 17% × НБ
  2. часть 1 — 3% × НБ;

Каким НПА установлен процент распределения налога, узнайте из Оформите 2 платежки по каждой части платежа:

  1. в региональный бюджет (часть 2 НП2018)
  2. в федеральный бюджет (часть 1 НП2018);

Когда еще при уплате налога на прибыль нужно оформить отдельную платежку, расскажем 2.Оформление платежного поручения Заполните основные платежные реквизиты платежных поручений Скачайте форму платежки и узнайте, что вписать в ее поля Укажите в платежках КБК для:

  1. части 1 платежа — 182 1 01 01011 01 1000 110;
  2. части 2 платежа — 182 1 01 01012 02 1000 110

Какой нужно указать КБК в платежке на перечисление пеней, узнайте из В поле 24 расшифруйте назначение платежа — «Налог на прибыль за 2021 год, зачисляемый:

  1. в федеральный бюджет» — для 1-й платежки;
  2. в региональный бюджет» — для 2-й платежки

Как уточнить ошибочную формулировку в поле 24 в неналоговых платежках, рассказываем В поле 106 (основание платежа) укажите «ТП» — платеж текущего года Как взаимосвязаны поля 106 и 108 платежного поручения, узнайте из В поле (налоговый период) проставьте ГД.00.2018 Расшифровку термина «налоговый период» узнайте из Укажите в платежке дату не позже 28.03.2021 и уплатите НП2018 не позднее этого дня Когда платежные сроки по налогам могут отодвигаться, расскажем по В поле 101 (статус плательщика) укажите «01», если перечисляете НП2018 за себя Обо всех кодах для поля 101 платежного поручения узнайте по 3. Контрольный этап Проверьте правильность внесенных в поля платежки реквизитов перед ее отправкой в банк Какие ошибки в платежке не позволят налогу попасть в бюджет, узнайте из Наши эксперты подготовили образец заполнения платежки по налогу на прибыль за 2021 год.

Образец платежки по налогу на прибыль за год скачайте по ссылке: Уплачивая налог на прибыль по итогам года, оформите две платежки: 3% от налоговой базы перечислите в федеральный бюджет, остальную часть — в региональный.Для каждого платежа проставьте свой КБК — отразите его в поле 104 обеих платежек. Отправьте платежки в банк не позднее 28 марта 2021 года.

Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!Советуем прочитать Последнее с форумадо МС.12.2016 108 Номер документа 0 109 Дата документа 0 (если уплачиваются авансовые платежи за текущий месяц; а так же авансы исходя из полученной прибыли до подачи налоговой декларации).ДД.ММ.ГГГГ- дата подписания декларации (текущий авансовый платеж исходя из полученной прибыли после того, как сдана декларация). 110 Тип платежа 0 (с 28 марта 2016 г.

значение реквизита 110 не указывается) В поле «107» указываем текущий месяц.Аванс следует уплатить до 28 числа этого же месяца. Скачать образец в формате Word или Excel В данном случае авансовый платеж перечисляется так же не позже 28 числа, но рассчитывается и уплачивается он за прошедший месяц.Поэтому в реквизите «107» его и проставляем.

В поле «109» ставим ноль («0»), если декларация еще не сдана, и дату подписи декларации, если перечисляете аванс после её подачи.Скачать образец в формате Word или Excel В налоговом периоде всё равно указываем месяц (декабрь), хотя и уплачиваем налог на прибыль фактически по расчету в налоговой декларации за год (за 12 месяцев) по упрощенной форме, которая уже сдана.Представленный ниже образец касается ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли за прошедший месяц. Если декларацию пока не сдавали, а срок уплаты аванса за декабрь поджимает, то в поле № 109 «Дата документа» ставим ноль («0»).Такой порядок действий связан с тем, что:«Отчетными периодами для налогоплательщиков, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года».НК РФ ст.

285 То есть для декабря не сделано исключения, и он входит в отчетный период равный 12 месяцам и, следовательно, авансовый платеж по его итогам должен быть уплачен до 28 января.

И это не смотря на то, что срок уплаты налога на прибыль по результатам года установлен 28 марта, и отчетный период, в данном случае, совпадает с налоговым периодом.Декларацию за год вы сдадите в установленный срок ещё раз, но уже по полной форме.Скачать образец в формате Word или Excel Обратите внимание, что в поле «107» всегда пишем номер квартала, даже если перечисляем налог по итогам года.

Поскольку в данном реквизите должна указываться периодичность платежей (квартал), а не сам налоговый период (год). Основные реквизиты бланка платежки по квартальным авансам налога на прибыль № поля Наименование реквизита реквизита 101 Статус плательщика 01 18 Вид операции 01 21 Очередность платежа 5 22 Код 0 104 КБК Федеральный бюджет 18210101011011000110 КБК Региональный бюджет 18210101012021000110 105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по налогу на прибыль 106 Основание платежа ТП 107 Налоговый период КВ.01.2016; КВ.02.2016; КВ.03.2016 и КВ.04.2016 (налог за год) 108 Номер документа 0 109 Дата документа 0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 6мес., 9мес.и за год, до подачи налоговой декларации)No related posts. Поделиться: ЗаписиРубрики×Рекомендуем посмотретьРубрикиПопулярноеКонтактыг.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+