Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Продать участок не попав под налог

Продать участок не попав под налог

Продать участок не попав под налог

Какой налог с продажи земли платить в 2021 году


Автор публикации:Налоговый консультант. Опыт работы более 5 лет. Сбор документов в налоговую инспекцию.

Помощь в получении налогового вычета и заполнении декларации 3-НДФЛ.Налоги с продажи земельного участка могут составлять процент от сделки или быть равными нулю.

Всё зависит от обстоятельств, по которым происходит реализация земли.

Содержание:Нужно ли платить налог с продажи всем категориям граждан? Закон говорит, что исключений нет.

Но устанавливает временные и денежные рамки, в которых выплачивать можно очень незначительную сумму. Всё в конечном счёте зависит от намерений гражданина – попытка заработать на продаже земли, заставит заплатить от 13 до 30% от оценочной стоимости земельного участка.Взимается налог не с актива покупателя, а с того, кто продал земельный участок.
Всё в конечном счёте зависит от намерений гражданина – попытка заработать на продаже земли, заставит заплатить от 13 до 30% от оценочной стоимости земельного участка.Взимается налог не с актива покупателя, а с того, кто продал земельный участок.

Это даёт возможность новому владельцу справедливо распорядиться приобретением не неся дополнительное финансовое бремя и чрезмерную оплату за новый актив.

Дорогие читатели!Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.

Это быстро и бесплатно! Москва, Московская область Санкт-Петербург, Ленинградская область Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России) Отдельный вопрос о том, облагается ли налогом продажа земли 3 или 5-летней давности. Здесь также есть свои, особые условия, где берется в основу срок владения.

Рубежным периодом является 2016 год, о чём мы расскажем ниже.Не менее важно сразу же, при начислении суммы выплаты установить, платится ли налог продавцом, и в каком размере?

При вычислении конкретной суммы должны входить в расчёт льготы, особые обстоятельства и местные правила, установленные муниципалитетами.При этом следует знать, что уплачивается налог сразу в полной сумме и не позже июля. Возврат средств или доплата, после того как налог платился, достаточно проблематичен. Именно поэтому нужен качественный анализ налогового законодательства и всех его норм, о чём мы далее и поговорим.Начнём с правовой базы и категорий граждан, которые входят в базу плательщиков таких обязательств перед государством.Налогообложение продажи земли коммерческого или сельхозназначения описано в Налоговом кодексе.Здесь же расписаны основные исключения из правил уплаты такого налога для физического лица.

Если осуществляется продажа земельного участка, налоги следует исчислять именно по правилам НК, в которых чётко прописаны цифровые показатели льготирования или установления конкретного размера обязательных выплат.А также правовые нормы применяются в этом случае из разъяснений фискальной службы, различных государственных органов, которые занимаются оценкой недвижимости, практической реализацией требований закона.Важно знать правовые нормы, действующее на определённой территории. Муниципалитеты и прочие органы местной власти могут сокращать сроки продажи или увеличивать их в зависимости от местных условий и необходимости стимулирования рынка земли.

Это критически важно для правильности оформления налоговых деклараций и вычисления суммы выплат.Налоги при продаже участка – это обязательство как физических лиц, так и юридических.

Не будем вдаваться в подробности налогообложения продажи земли компаниями или фирмами друг другу.

Рассмотрим детальнее категории граждан, которые обязаны при покупке земли выплатить деньги в виде налоговых отчислений.Самое важное замечание – продавец платит налог, если его к этому обязывает законодательство. У покупателя нет никаких обязательств перед государством до приобретения и начала уплаты налога с пользования земельным участком.Прежде всего, в такую категорию попадают граждане, которые получили каким-либо законным способом землю и до истечения трёхлетнего срока с момента покупки земли и легализации приобретения, решили её перепродать.

При этому сумма сделки должна превышать 1 млн рублей.Оба обстоятельства должны быть соблюдены – продажа земли до истечения 3 лет и денежный объём сделки. Сумма купли-продажи устанавливается по кадастровой оценке и не может быть менее 70% от стоимости, оценённой специалистами кадастра.Трёхлетний срок распространяется на тех граждан, которые приобрели землю до 1 января 2016 года.

Если оформление земли произведено позже, тогда срок моратория на продажу с нулевой ставкой увеличивается до 5 лет.При этом закон не делает исключений для налоговых резидентов и нерезидентов. Если объяснить терминологию фискальной службы на простом языке, то речь идёт о тех, кто постоянно проживает в федерации или нет.В первой категории — резидентов — граждане федерации, которые постоянно пребывают на территории РФ и не выезжают за границу на срок более полугода.Вторая категория — нерезиденты — периодически уезжают на срок более полугода (с некоторыми исключениями), владеют двойным гражданством или являются гражданами другой страны.Для каждой из категорий есть свои условия уплаты налога.

Если землю купил резидент — это минимальная ставка с возможностью применить вычеты. У нерезидентов другой вид налогообложения при приобретении земельного участка физическим лицом.Следует учитывать также что трёхлетний мораторий на продажу относится к исключительной категории приобретателей имущества. К такой категории относятся особые случаи получения права на земельный актив:

  1. наследование;
  2. дарение близкому кругу родственников – отец, дочь, сын, приёмные дети;
  3. приватизационное решение;
  4. договор о содержании с пожизненной финансовой поддержкой дарителя.

Не всегда, но всё же при определённых обстоятельствах, обязательства перед налоговыми службами, возникают.

Налог при продаже земельного участка рассчитывается в индивидуальном порядке.Формула расчёта несложная, но потребует определённых знаний и точности.

Фискальные службы могут из-за неточного расчёта вычетов наложить штрафные санкции.

Именно поэтому если задаваться вопросом о том, какой налог с продажи земельного участка следует уплатить в конкретном случае, следует проконсультироваться со специалистом.Есть ещё один вариант — самостоятельно тщательно изучить нормы НК и их практическое применение. В любом случае подоходный налог с обозначенной законом категории, взимается в размере не менее 13%.

В любом случае подоходный налог с обозначенной законом категории, взимается в размере не менее 13%. Рассмотрим детальнее ставки и особенности применения их для резидентов и нерезидентов в понимании налогового законодательства федерации.Процент с продажи земли устанавливается в двух вариантах – для резидентов и нерезидентов. Выше мы уже рассказали разницу между этими двумя статусами налогоплательщиков.Рассмотрим на примерах, какой будет выплата, если на продажу будет выставлен участок гражданином федерации или иностранцем, лицом с двойным гражданством.При продаже земли резидент платит налог на доход физлица в размере 13% от оценочной кадастровой стоимости земли.

Если сумма сделки, к примеру, будет составлять 5 000 000 рублей, налог при покупке, который обязан, будет заплатить продавец, составит 650000 рублей.При покупке земельного участка размер суммы уплаты за неё не может быть меньше, чем кадастровая оценка.

Это правило относится как к выплате налога резидентам, так и к нерезидентам.За продажу земли на территории федерации нерезидентом платиться не более 30% от оценки. Проведём расчёты по выплате НДФЛ на практическом примере.Земельный участок под домом продан за 1 300 000 рублей.

Из этой суммы исчисляем процент выплаты: 1300000/100*30 = 390000 рублей.Таким образом, третья часть полученных от продажи земельного участка средств, должна быть направлена в государственную казну.Исчисление налогового периода идёт от продажи земельного участка.

Общее правило гласит, что необходимость подачи декларации с заявленной суммой выплаты подаётся до 30 апреля года, следующего после приобретения.До 15 июля следует накопить средства и провести оплату обязательства за продажу. Таким образом, платится налог на землю, которую реализовали в текущем году, в следующий, после совершения сделки, период.Перед заполнением декларации следует уточнить, не входит ли гражданин в льготную категорию, а также может ли налог быть совершенно им не выплачиваться по причине вхождения в нулевую ставку.

Таким образом, платится налог на землю, которую реализовали в текущем году, в следующий, после совершения сделки, период.Перед заполнением декларации следует уточнить, не входит ли гражданин в льготную категорию, а также может ли налог быть совершенно им не выплачиваться по причине вхождения в нулевую ставку. Зря выплаченные средства вернуть можно, но для этого придётся доказать ошибочность действий, что займёт определённое время и усилия.Формула определения достаточно проста.

Если речь идёт о земле, которая передана по наследству, дарению близкими родственниками или на праве приватизации, тогда исчисление времени моратория на продажу по нулевой ставке не превышает трех лет.

А также действует правило срока принадлежности менее 3 лет, если земля приобретена не позже 1 января 2016 года.В остальных случаях действует правило 5-летнего владения земельным участком.НДФЛ при продаже земельного участка может уменьшаться на сумму налогового вычета.

В настоящее время НК устанавливает его в размере 1 млн рублей.Приведём простой пример такого вычета. Сумма сделки по продаже земли составляет 5,5 млн рублей. Если продажа осуществляется после 5-ти или 3-летнего срока (в зависимости от условий приобретения права собственности), тогда рассчитать вычет достаточно просто:

  1. 5 500 000 – 1 000 000 = 4,5 млн.;
  2. 4,5 млн. * 13% = 585000 рублей.

Таким образом, продавец вычитывает средства, которые он мог понести за приобретение, оформление участка и прочие расходы по земле, пребывающей в собственности.В РФ есть несколько категорий граждан, которые кроме перечисленных уменьшений ставок до нулевой отметки, имеют право использовать простое снижение выплаты.

Общий размер льготы для этих категорий населения составляет 10 тысяч рублей.Льготы по такому виду налогов предусмотрены:

  1. инвалиды, которые получили её вследствие участия в боевых действиях;
  2. Героям СССР, Героя Российской Федерации, ветеранам Великой Отечественной и полным кавалерам Ордена славы;
  3. инвалиды, которые имеют такой статус с рождения, детского возраста.
  4. инвалиды I группы и инвалиды II группы (при условии получения статуса до 1 января 2004 года);

Льгота также предусмотрена гражданам, которые принимали участие в ликвидации аварий с радиоактивными веществами.Для расчета налога достаточно несколько минут работы и несложных арифметических вычислений с помощью калькулятора.Первый этап: определение категории продавца земли. Если он относится к льготной категории, следует сразу указать минус 10 тысяч рублей в выплате.

Если продавец относится к тем, кто реализует землю после истечения предельного времени продажи (от 3 до 5 лет), то в таком случае ставка налога составляет 0 рублей. Подача декларации в этом случае необязательна. Она потребуется только тогда, когда сумма сделки превысит минимум 1 млн рублей и потребуется указать вычет.Второй этап: расчёт базы для выплаты НДФЛ.

Если сумма сделки более миллиона, она включается в расчёт, но с вычетом 1 млн. Для вычета потребуется подать в налоговую доказательную базу – договор о приобретении и прочие документы, которые будут свидетельствовать о совершении сделки.

На этом же этапе потребуется сделать вычет.Важно примечание: рассчитать сумму с вычетом при уплате НДФЛ для получившего землю в дар или по завещанию, вследствие процедуры приватизации, до истечения 3-летнего срока не получится.

В таком случае действует стандартная схема, когда продающий землю под домом или земельный пай, платит налог в размер от 13 до 30 процентов.Третий этап: подача декларации после совершения сделки. После купли-продажи сделки по земле тот, кто реализовал землю, самостоятельно вычисляет объём налогового обязательства.Рассчитывают общую сумму выплат также по заказу консалтинговые компании или другие юридические, экономические службы и предприятия, которые специализируются на налоговых отчислениях.

Они могут подать и заполнить от имени заявителя всю необходимую документацию.

А также могут взять на себя перечисление платежа в бюджет, заранее рассчитанной сумме.Собственно, никаких изменений с 2016 года нет. Как и ранее уплата налогов при продаже земельного участка должна проводиться в следующий год, после сделки.

А также после продажи необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.Остаются неизменными и сроки владения землёй и объёмы выплат налогов для резидентов и нерезидентов.Если во время продажи участка, стороны сделки сговорились и уменьшили сумму, не имея для этого оснований, проверка налоговиков может стать причиной доначисления суммы по налогам. А также может быть установлена административная ответственность за нарушение правил налоговой отчётности по выплате обязательных платежей.В 2021 году действуют те же нормы по поводу штрафов и доначислений. Лучший способ избежать их — последовательно оформить декларацию о полученном доходе и после сдачи её, оплатить начисленное.

Попытка совершить укрывательство налогов может закончиться крупными неприятностями и большими денежными штрафами как со стороны муниципалитета, так и налоговой службы.Следует сказать, что попытка занизить размер продажи приведёт только к начислению суммы по налоговой базе НДФЛ в размере не меньше 70% от кадастровой оценки. Если сумма сделки будет ниже, налоговая не примет такие расчёты и посчитает эти действия попыткой создать схему по укрывательству от налогов.

Как вариант — они будут предполагать, что часть сделки совершена наличными средствами и не показана документально.Как продать землю, чтобы не платить довольно высокий налоговый взнос? Для этого необходимо соблюдать два правила:

  1. продавать землю можно после получения её от дарителя или по наследству или другим способом не ранее 3 или 5 лет с момента её получения;
  2. сумма продажи не должна составлять более миллиона рублей.

Если оба правила соблюдены, тогда продавец не будет обязан платить за сделку налоги.

Но остаётся обязательство подать декларацию, в которой указать проданный объект.Если есть неформальные отношения и один гражданин доверяет другому, он может безвозмездно временно передать землю для использования другому.

Не оформляя, таким образом, никаких документов можно уйти не только от налоговых обязательств, но и от бумажной волокиты с оформлением. Однако такие сделки, во-первых – незаконны. Во-вторых, они держатся на честном слове и если речь идёт о частной собственности и получении прибыли, каких-либо активов, дружба и приятельские отношения могут быстро закончиться скандалом и ссорой.Именно поэтому адвокаты и практики-юристы не рекомендуют заключать таких устных сделок, даже если они скреплены заверениями со свидетелями.

При судебном рассмотрении спора такие аргументы будут крайне неубедительны. Самый лучший способ – передать землю в собственность на полном праве распоряжения, при оформлении всех документов и выплаты всех налоговых обязательств.Как верно рассчитать налог от продажи земли?

Есть ли особенность при продаже земли с 5-летним сроком использования? Облагается ли налогом продажа земли, и с какого времени, если оформлены документы три года тому?

Особенности использования льготного срока и его применение на практике, комментирует эксперт.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Налоги с продажи земельного участка в 2021 году принципиально не отличаются от правил, установленных законом ещё в 2014 году и действующие с 2016. Основная цель изменений — защита интересов граждан, которые приобретают землю для ведения своего хозяйства, обслуживания дома. Для них действует широкая система скидок и преференций.Другое дело, если речь идёт о том, чтобы быстро и в значительном объёме, получить за неё большую сумму.

Закон в таком случае устанавливает налог, фактически на прибыль, когда приобретение облагается минимум 13% ставкой подоходного налога от кадастровой оценки.Если продаваемый земельный участок будет реализован не ранее 5 лет – тогда ставка опустится до нулевой отметки. Закон также вводит особые преференции для тех, кто получает наследство, пользуется землёй после приватизации или принимает её в дар от самого близкого круга родственников.

В таком случае доходы не облагаются налогом и также составят нулевую ставку, даже если земля будет реализована через 3 года, после её получения в частную собственность.Налоговое законодательство даёт преференции довольно широкому кругу населения и в то же время создаёт условия, когда попытка заработать на перепродаже земли становится маловыгодной сделкой. Это касается как граждан страны, так и тех, кто имеет двойное гражданство или паспорт другой страны.Будьте внимательны!Последние изменения в законодательстве могли быть не отображены в данной статье, в связи с этим статья могла утратить юридическую актуальность. В случае возникновения вопросов обязательно обратитесь за бесплатной консультацией к нашему юристу через форму ниже.

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Спасибо автору 0

Можно ли избежать налога при продаже земельного участка сроком владения до трёх лет?

  1. Вопрос №15046353

г.

Москва • Вопросов: 6028.12.2018, 09:12вопрос №15046353 прочитан 10549 раз Юрист отзывов: 34 941•ответов: 63 981•г. Казань 28.12.2018, 09:13 Можно. Если будете продавать не дороже, чем купили либо не дороже 1 млн.

руб., то согласно ст.220 НК РФ в ряде случае налог не платится. Но есть нюансы с кадастровой стоимостью. См. ниже.Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, т.к.

объект был приобретен после 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн.
право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).Суммарно: если продавать не дороже 1 млн.

и не дороже, чем покупали, то налог не платится. Но продавать дешевле 0,7 кадастровой стоимости нет смысла, т.к. налог начислят с 0,7 кадастровой стоимости.

(текст отредактирован 28.12.2018, 09:16) УточнитьВам помог ответ: ДаНет

Юрист отзывов: 24 492•ответов: 51 601•г. Санкт-Петербург 28.12.2018, 09:21 Да, возможно избежать.

Налог платиться с дохода при продаже земельного участка. При этом сумму дохода, с которой исчисляется налог, можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 1 млн руб. или на сумму расходов на приобретение земельного участка.

Уплатить НДФЛ следует не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи.Доход от продажи земельного участка не облагается НДФЛ и не декларируется, если:- вы являетесь налоговым резидентом РФ и- продаваемый участок находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения.По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если вы приобрели участок после 01.01.2016, или три года, если вы получили участок в собственность, например, по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2 — 4 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п.

п. 1, 4 ст. 229 НК РФ; пп. «в» п. 10, п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

Адвокат отзывов: 78 901•ответов: 202 928•г.

Ростов-на-Дону 28.12.2018, 09:27 Нельзя никак избежать налога при продаже земельного участка. Если бы можно было избежать, то никто бы не платил налоги.

Но государство не такое глупое. Что касается свободы договора согласно ст.421 ГК РФ, то вы можете указать в договоре стоимость хоть один рубль, но налоговая вам насчитает налог исходя из 70 процентов кадастровой стоимости земельного участка.УточнитьВам помог ответ: ДаНет

Юрист отзывов: 6 493•ответов: 12 518•г.

Москва 28.12.2018, 09:33 Александр!1.01.2016 вступил в силу новый закон 382-ФЗ, согласно этому закону порядок выплат налогов с физических лиц при продаже недвижимости изменился, также в законе были детализированы случаи, при которых физическое лицо может быть освобождено от выплаты налогов. Если до вступления закона в силу владелец мог продать в свою недвижимость, без выплаты налога прожив на ней в течение трех лет, то теперь необходимо прожить минимум пять лет.

Данный срок отсчитывается с момента приобретения, то есть сразу после подписания договора купли продажи. Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старый закон. В зависимости от регионов срок может меняться.

Если объект недвижимости был не приобретен, а унаследован то срок отсчитывается со дня вступления в наследство. В случае если недвижимость будет продана за большую сумму, чем была приобретена, налог составит 13% от стоимости объекта. Налог при продаже не взимается в случаях если: Была продана единственная жилплощадь семейства специально для приобретения другой.

Если объект был во владении более трех лет и его стоимость не превышает 5 миллионов рублей.

Если цена, по которой жилплощадь продается меньше или ровна той, по которой она была приобретена.Также владелец может быть освобожден от налогов после владения объектом в течение трех лет, если он достался по: Наследству либо был подарен кем-то из близких родственников; Был приватизирован; На основании договора о содержании или иждивении.УточнитьВам помог ответ: ДаНет

Юрист на сайтеотзывов: 68 782•ответов: 153 845•г. Новокузнецк 28.12.2018, 09:58 Это лучший ответ Согласно статье 4 нижеуказанного федерального закона правило об уплате налога с налогооблагаемой базы не ниже 70% от кадастровой стоимости применяется в отношении недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года Если вы приобрели землю до 1 января 2016 года то имеете право указать в договоре цену продажи до 1 млн руб и тогда налог вы платить не будетеФедеральный закон

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

от 29.11.2014 N 382-ФЗ (последняя редакция)Статья 41.

Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2015 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу.2. Пункт 8, подпункт «в» пункта 10, пункты 11, 13 и 27 статьи 2 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 января 2016 года.3. Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет

г.

Барнаул • Вопросов: 102.06.2014, 11:33Порядок уплаты налога на из земель сельхозназначения:-физическим лицом — юридическому лицу, — физическим лицом — физическому лицу.вопрос №4086460 прочитан 402 разa Юрист отзывов: 732•ответов: 1 888•г. Новый Уренгой 02.06.2014, 11:48 Если ЗУ в собственности у продавца был менее 3 лет, то налог уплачивается в размере 13% с суммы превышающей 250 000 руб. Если в собственности более 3 лет, то налог не уплачивается.УточнитьВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 246•ответов: 566•г.

Москва 23.06.2014, 13:46 Татьяна Николаевна. При сроке владения менее 3 лет налоговой базой будет являться разница между покупной и продажной ценой участка. Либо (на Ваш выбор) — цена продажи, уменьшенная на миллион рублей.Пп.1 п.2 ст. 220 Налогового Кодекса не привязывает размер вычета ни к категории земельного участка, ни к юридическому статусу покупателя.

220 Налогового Кодекса не привязывает размер вычета ни к категории земельного участка, ни к юридическому статусу покупателя.

Ст. 220 НК: 2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.С уважением. (текст отредактирован 23.06.2014, 13:47) Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг.

Кемерово • Вопросов: 1517.12.2017, 08:34Облагается ли налогом , владеем которым менее 5 ти лет?

Сумма продажи 350000. Спасибо.вопрос №13623422 прочитан 321 раз Юрист отзывов: 123 379•ответов: 328 992•г.

Новосибирск 17.12.2017, 08:35 В силу налогового законодательства необходимости в оплате налога в размере 13% у вас не имеется, так как срок владения более 3-х лет.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 34 941•ответов: 63 981•г. Казань 17.12.2017, 08:42 В вашем случае налог не платится. Если продаете раньше минимального срока владения (предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн.

руб. либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 22 849•ответов: 61 874•г. Барыш 17.12.2017, 08:43 Учитывая стоимость земельного участка, платить налог с продажи вам не придётся в любом случае, если участок стоит меньше 1.000.000 рублей.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 19 403•ответов: 44 930•г.

Алейск 17.12.2017, 08:52 В ст. 220 НК РФ, сказано, что если недвижимое имущество находится в собственности плательщика больше 3 лет, то уплата налога не производится. Если срок владения составляет меньше 3 лет, то продавец должен внести платеж в бюджет.

Кроме этого, в отношении капитального владения, находившегося в собственности меньше 3 лет, приняты следующие правила:После продажи недвижимости допускается вычесть один миллион рублей. Налог на доходы должен быть оплачен с суммы, остающейся после вычета.Допускается также и уплата налога с разности средств полученных от реализации капитального имущества и затраченных не ее приобретение. Но необходимо понимать, что второй вариант не относится к ситуации, когда продается квартира или участок, доставшийся во владение в результате приватизации.Удачи и добра!УточнитьВам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 3 250•ответов: 5 505•г.

Красноярск 17.12.2017, 09:06 уважаемый посетитель сайта! В данном случае Вы не должны оплачивать налог, так как срок владения более 3 лет. Всего Вам хорошего.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Адвокат отзывов: 57 470•ответов: 156 561•г.

Санкт-Петербург 17.12.2017, 09:18 В данном случае налог не платится так как срок владения более 3 лет. Желаю вам удачи в решении вашего вопроса.УточнитьВам помог ответ: ДаНетг.

Кемерово • Вопросов: 1517.12.2017, 08:41Отец сегодня прочитал что с 2016 года были изменения, и если срок владения менее 5 ти лет, то нужно платить.вопрос №13623432 Юрист отзывов: 22 849•ответов: 61 874•г. Барыш 17.12.2017, 08:44 Ваш отец прочитал не всю необходимую информацию. Налог платится с суммы свыше 1.000.000 руб., вне зависимости, сколько в собственности находится ваш земельный участок.УточнитьВам помог ответ: ДаНетг.

Саратов • Вопросов: 115.01.2015, 20:10Прошу разъяснить такую ситуацию.

В 2010 году получила в наследство склад и 3 участка земли, в свидетельстве о праве от марта 2012 года—категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: размещение офиса и складских помещений.

В 2012 году зарегистрировалась, как ИП (УСН 6 %, вид деятельности сдача в аренду нежилого помещения). Земля в аренду не сдавалась. Но земельные налоги платились, с расчетного счета за все три участка (по разъяснению налоговой). В прошлом году один из участков был мною продан, в договоре купли-продаже от физ.

лица. Как будет облагаться налогом продажа земельного участка (и будет ли?) доход с продажи земельного участка, если я владею им более 3-х лет (с момента смерти наследуемого)?вопрос №5837947 прочитан 84 разa Юрист отзывов: 44 175•ответов: 143 259•г. Серпухов 15.01.2015, 20:14 На доходы, полученные от продажи подобного имущества положения ст. 217 НК РФ не распространяются.

Платить будете налог в соответствии с выбранным режимом налогообложения. (текст отредактирован 15.01.2015, 20:13) Задать вопросВам помог ответ: ДаНет Адвокат отзывов: 24•ответов: 58•г. Саратов 15.01.2015, 20:39 Согласно Налоговому кодексу доходы от продажи земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, освобождаются от налогообложения.

Однако, положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности. Полагаю, что доказать, что земельный участок не использовался Вами в предпринимательской деятельности будет очень проблематично, учитывая Ваш вид деятельности и уплату налога с р/с.УточнитьВам помог ответ: ДаНетг.

Нижний Новгород • Вопросов: 126.08.2013, 10:33Земельный участок в долевой собственности менее года у родственников.

Все 4 доли продаются одному покупателю. Все родственники оформили доверенность на одно лицо, с которым будет совершена сделка купли-продажи. Стоимость участка — 190 000 руб.

будет ли облагаться налогом его продажа?вопрос №2618425 прочитан 95 раз Юрист отзывов: 463•ответов: 1 013•г. Пермь 26.08.2013, 10:39 В Вашем случае нет, не будет, поскольку при продаже недвижимого имущества, находящегося в собственности менее трех лет, налог уплачивается с суммы, превышающей 1 000 000 руб.

(имущественный вычет, ст. 220 НК).Задать вопросВам помог ответ: ДаНетг.

Пермь • Вопросов: 1331.05.2014, 09:07Облагается ли налогам продажа земельного участка который находится в собственности более 5 лет?вопрос №4075263 прочитан 111 раз Юрист на сайтеотзывов: 68 782•ответов: 153 845•г. Новокузнецк 31.05.2014, 09:11 Да облагается НДФЛ.УточнитьВам помог ответ: ДаНетг.

Санкт-Петербург • Вопросов: 820.04.2015, 11:25Облагается ли стоимостью 550 т.

р. в собственности около 10 лет.вопрос №6630815 прочитан 33 разa Юрист отзывов: 123 379•ответов: 328 992•г.

Новосибирск 20.04.2015, 11:25 Нет, не облагается согласно ст.220 НК РФ.Задать вопросВам помог ответ: ДаНетНатальяг. Верхняя Пышма • Вопросов: 1408.10.2012, 22:19Свекровь и супруг продали принадлежащий им в равных долях земельный участок, который был у них в собственности менее трех лет (1 месяц) за сумму 370000 (триста семьдесят тысяч) рублей. Подскажите пожалуйста будет ли облагаться эта сумма налогом с продажи.

С уважением, Наталья.вопрос №1950066 прочитан 55 раз Юрист отзывов: 27 139•ответов: 71 186•г.

Снежногорск 08.10.2012, 22:22 Нет, не будет.Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Статья 220.

Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.Задать вопросВам помог ответ: ДаНет 02.05.2018, 13:37 0 254 Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможетЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

Из статьи вы узнаете: надо ли платить налог с продажи дачи, новый закон уплаты данного налога, можно ли получить налоговый вычет.

В законодательстве, регламентирующем налогообложение доходов от продажи недвижимости в России, периодически появляются значительные нововведения. Появились они и в сфере регулирования уплаты НДФЛ при продаже дач и земельных участков. Рассмотрим данные нововведения подробнее.

Налогообложение доходов с продажи дач и земельных участков осуществляется в соответствии с положениями:

  • статей 208, а также 217 Налогового Кодекса в редакции от 05.10.2015 года — при продаже дач и участков, приобретенных до 01.01.2016 года;
  • статьей 208, 217, а также 217.1 НК РФ в редакции от 28.12.2016 года — при продаже соответствующих объектов недвижимости, что куплены после 01.01.2016 года.

Рассмотрим более подробно специфику соответствующих норм, что регулируют исчисление НДФЛ с продажи дач и участков, подробнее. Надо ли платить налог с продажи дачи и участка, купленных до 01.01.2016 года?

В общем случае — надо. Дело в том, что и дачи и участки являются с точки зрения положений НК РФ полноценными объектами недвижимости — наряду с квартирами, например. В соответствии с нормами статьи 208 НК РФ, продажа любой недвижимости облагается НДФЛ. Исчисляется данный налог по ставкам:

  1. 30%, если продавец — нерезидент.
  2. 13%, если продавец недвижимости — налоговый резидент;

Статус резидента имеют физлица, которые находятся на территории РФ не менее, чем 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Освобождаются от уплаты НДФЛ с продаж дач и участков, что приобретены до 01.01.2016 года, налоговые резиденты, владевшие соответствующими объектами в течение 3 лет и более. В свою очередь, нерезиденты, не считая того, что они не освобождаются от уплаты НДФЛ вне зависимости от длительности владения недвижимостью, обязаны уплачивать соответствующий налог по повышенной ставке — в 30%.

Как предписывают исчислять НДФЛ с продажи дач и участков новые правила — те, что актуальны для объектов недвижимости, которые оформлены в собственность после 01.01.2016 года? С точки зрения положений статьи 208 НК РФ ничего не изменилось.

Дачи и участки и в новой редакции НК РФ классифицируются как объекты недвижимости — подобно квартирам. Налогообложение доходов с их продажи осуществляется по тем же ставкам для резидентов и нерезидентов РФ.

Однако статья 217 НК РФ в новой редакции Налогового Кодекса существенно отличаются от той, что была в предыдущей его редакции.

Кроме того, обновленный Налоговый Кодекс дополнен статьей 217.1.

В соответствии с обновленными положениями НК РФ, человек, купивший или построивший дачу либо участок после 01.01.2016 года, освобождается от уплаты НДФЛ, если:

  • Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:
  1. объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
  2. объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.
  3. объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
  • Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.

Существует ряд значимых нюансов, характеризующих исчисление НДФЛ с продажи дач и участков по новым правилам, введенным НК РФ. Полезно будет рассмотреть их.

При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

  • Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).

В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент.

То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения.

При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

Примечание: указанный коэффициент применяется при исчислении налога на имущество — в целях уменьшения налогооблагаемой базы (данный порядок установлен отдельными положениями НК РФ).

  • Власти субъекта РФ могут принять закон, по которому 5-летний срок владения недвижимостью (не попадающей под перечисленные объекты с 3-летним сроком владения) для освобождения от НДФЛ может быть уменьшен. Кроме того, региональным законодательством может быть уменьшен коэффициент, на который умножается кадастровая стоимость дачи или участка.

Таким образом, при исчислении НДФЛ нужно проверять то, каковы актуальные нормы регионального законодательства: возможно, они позволяют значительно уменьшить данный налог при продаже дачи или участка.

При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты.

Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом. Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

  1. НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
  2. вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению.

Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей. Также условимся, что в том же году он купил квартиру за 1 500 000 рублей.

Вычет с данных расходов также составит 13%, то есть, 195 000 рублей.

За счет вычета человек может существенно уменьшить НДФЛ — он составит 65 000 рублей (260 000 — 195 000).

Вычет может быть и больше, чем НДФЛ за доходы с продажи недвижимости: в этом случае соответствующий налог может не платиться вовсе. Для пользования рассматриваемым механизмом снижения или обеспечения возможности законной неуплаты НДФЛ с продажи недвижимости необходимо обратиться в ФНС — специалисты Налоговой службы подскажут, что нужно делать. Облагается ли продажа дачи налогом?

В общем случае — облагается, так же как если бы вместо дачи продавался любой другой объект недвижимости — земельный участок, квартира.

Каков размер налога на доходы от продажи дачи или участка? Он составляет 13% для налоговых резидентов, в то время как 30% — для нерезидентов. Кто освобожден от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости?

Если дача или участок куплены до 01.01.2016 года, то НДФЛ с доходов от их продажи может не платить человек, владевший данными объектами недвижимости в течение 3 лет и более. Если недвижимость куплена после 01.01.2016 года, то НДФЛ в общем случае не уплачивается только при условии, что продавец владеет соответствующими объектами в течение 5 лет и более. Исключения установлены для недвижимости, перешедшей в собственность по наследству, подаренной близким родственником, приватизированной, полученной по договору о содержании с иждивением.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка?

Продажа земельного участка – возмездная сделка, от которой продавец получает определенный доход.

Любой доход с продажи земельного участка налоговое законодательство РФ относит к объекту налогообложения. Условия и порядок расчета подлежащего уплате налога зависят от множества факторов. При наличии установленных законом льгот и оснований продавец может быть освобожден от налоговой обязанности, или сумма исчисленного налога уменьшена.

Далее в статье мы подробно разберем новый закон, по которому осуществляется расчет и уплата налога с продажи земельного участка. Выделяются две главные категории плательщиков налога с продажи земельного участка:

  • Физические лица:
  1. резиденты – все, кто фактически в течение года, без перерывов, за исключением особых случаев, находился в России 183 календарных дня (почти полгода) и более;
  2. не резиденты.
  • ИП и юридические лица.

Резиденты обязаны платить налог с продажи земельного участка независимо от того, где он расположен – в России или за рубежом.

Не резиденты – только при условии продажи участка, находящегося на территории РФ.

Для всех физических лиц налог с продажи земли – это подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13% (резиденты) и 30% (не резиденты). Для юридических лиц доходы, полученные от продажи земельного участка, учитываются в общей массе доходов от коммерческой деятельности, а расчет налога и другие условии его уплаты определяются применяемой организацией или ИП системой налогообложения.

Налоговое законодательство, в том числе новый закон (статьи 217.1 НК РФ), применяемый к земельным участкам, приобретенным в собственность после 01.01.2016 года, устанавливает два периода продолжительности права собственности, которые влияют на возникновение налоговой обязанности:

  • Трехлетний период. Этот срок считается минимально достаточным для освобождения от налоговой обязанности при продаже участка земли. Чтобы не платить налог, требуется наличие любого из трех оснований возникновения права собственности на проданный участок:
  1. наследование или дарение между членами семьи или близкими родственниками;
  2. приватизация;
  3. договор пожизненного содержания с иждивением.
  • Пятилетний период.

    Этот срок также считается минимально достаточным для освобождения от уплаты налога, но он действует, если нельзя применить 3-летний период.

Для участков, приобретенных до 01.01.2016 года, как и ранее, действует 3-летний, а не 5-летний период.

Федеральное законодательство оставляет за регионами право самостоятельно сократить трех- и пятилетний периоды продолжительности собственности для цели освобождения от уплаты налога. Определение наличия/отсутствия льгот, расчеты и прочие вопросы уплаты НДФЛ законодательство возлагает на самих налогоплательщиков.

Одни из важнейших вопросов:

  • Какие документы оформить и в каком порядке внести платеж.
  • С какой суммы платится налог с продажи земельного участка.

Сумма, с которой предстоит заплатить налог – налоговая база, рассчитываемая за минусом льгот, вычетов и затрат на покупку участка. Для цели определения налоговой базы необходимо учитывать:

  • Наличие у продавца социальных льгот, например, в связи с инвалидностью, статусом ветерана ВОВ, героя РФ/СССР и других оснований, предусмотренных налоговым законодательством, – здесь применимо все, что позволяет снизить сумму подоходного налога. Льгота дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 10 тысяч рублей.
  • Продолжительность права собственности.
  • Размер доступного налогового вычета.
  • Стоимость покупки земли и иные расходы, которые можно учесть в затраты.
  • Кадастровая стоимость земли. Этот параметр используется, например, для случаев продажи ранее унаследованного участка. С января 2016 года кадастровая стоимость принимается во внимание и для цели противодействия умышленному занижению стоимости продажи земли в договорах.
  • Основание возникновения права собственности на проданный участок.

Для начала определяется период нахождения в собственности реализованного земельного участка, то есть наличие самой обязанности платить налог. Далее за основу берется полученная в результате сделки сумма.

Налоговая база ее не превысит, но обычно существенно уменьшается за счет всей совокупности разных вычетов.

После этого база рассчитывается индивидуально.

На сегодняшний день обязательно нужно анализировать и сравнивать сумму, полученную по сделке (указанную в договоре), и кадастровую стоимость земельного участка.

Если доходы от сделки будут меньше параметра «кадастровая стоимость × 0,7», для цели расчета налоговой базы законодательство обязывает применить этот параметр, а не стоимость проданной земли.

Таким образом, первичная, без всех вычетов, налогооблагаемая база не может быть меньше 70% кадастровой стоимости участка. Из полученной в результате сделки суммы или суммы, полученной с применением кадастровой стоимости, для цели определения налоговой базы можно вычесть:

  • Сумму расходов на приобретение проданного участка в собственность. Расходы нужно будет подтвердить, и, естественно, это применимо только для случаев покупки (выкупа) земельного участка. Случаи наследования, дарения сюда не подходят.
  • Социальную льготу для подоходного налога – 10 тысяч рублей.
  • Фиксированный налоговый вычет, составляющий 1 млн рублей и применяемый для участков земли, находящихся в собственности менее 5 лет.

Социальная льгота при наличии на нее права применяется в любом случае. Использовать налоговый вычет или вычет затрат на приобретение участка – это зависит от ситуации.

Если сумма документально подтвержденных затрат больше налогового вычета, выгоднее применить затраты.

Но некоторые хотят сохранить за собой право на вычет и уменьшают базу на сумму затрат, даже если она меньше миллиона рублей.

​Подготовка, представление декларации и уплата налога с дохода от продажи земельного участка – процедуры, осуществляемые по общим правилам, предусмотренным для выполнения обязанности налогоплательщика НДФЛ.

Декларация должна быть представлена в ИФНС по месту жительства (регистрации) физического лица до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Уплатить налог в полном размере необходимо до 15 июля года представления декларации. Если доход от продажи земли – единственная составляющая налогооблагаемой базы физического лица по НДФЛ, то декларация будет касаться только этой полученной суммы и сделанного расчета налога.

Если же имеются и другие доходы, например, от продажи иного объекта недвижимости, то составляется одна декларация 3-НДФЛ на все виды доходов.

Декларацию могут не представлять только те, у кого нет обязанности уплачивать налог с продажи земли, например, с учетом продолжительности права собственности. Если же такая обязанность есть, но при расчетах налогооблагаемой базы и НДФЛ, получается «0» или даже «минус» причитающегося к уплате налога, то декларацию все равно нужно будет подготовить, а платить налог – нет.

Вместе с декларацией следует представить документы, подтверждающие льготы, право на используемый вычет, расходы на приобретение земли. Некоторые обстоятельства ИФНС может проверить без этих документов, в порядке межведомственного взаимодействия или обратившись к соответствующим электронным базам данным, но не все и не всегда. Спорные моменты лучше предотвратить заранее.

В любом случае ИФНС вправе затребовать от налогоплательщика документы, подтверждающие те или иные факты и цифры, отраженные в декларации. Для упрощения подготовки декларации и расчетов можно воспользоваться сервисами, представленными на официальном сайте ФНС. Сегодня там же функционирует личный кабинет налогоплательщика, через который можно осуществлять любое дистанционное взаимодействие с ведомством.

Организации и предприниматели обязаны уплатить налог с доходов от продажи участка земли, если эта недвижимость используется в коммерческой деятельности.

Соответственно, полученные доходы должны быть отнесены в учете на доходы от такой деятельности и включены в налогооблагаемую базу. Эти категории налогоплательщиков рассчитывают и уплачивают налог по иным правилам, нежели физические лица.

Здесь применяется ставка исходя из используемой системы налогообложения, а оформление отчетности и уплата налога осуществляются по общим правилам ведения учета и выполнения налоговой обязанности.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+