Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Заявление на возврат ндфл по процентам пример заполнения

Заявление на возврат ндфл по процентам пример заполнения

Заявление на возврат ндфл по процентам пример заполнения

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке


» Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года.

А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена.

Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.3-НДФЛ – это отчет для физических лиц, с помощью которого можно показать свои доходы, удержанный и уплаченный подоходный налог, размер положенного вычета, НДФЛ к уплате или возврату.В 2021 году форма 3-НДФЛ изменилась.

Новый бланк обновился кардинально.

Важно заполнять актуальную форму декларации во избежание отказа.Новый бланк 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/ Скачать новую форму 3-НДФЛ для подачи за 2021 год – excel.Об изменениях в новой форме декларации читайте здесь.Чтобы вернуть 13 процентов по процентам по ипотеке нужно собрать следующие документы:

  1. 2-НДФЛ – справка, которую предоставляет работодатель, в ней указывается сумма дохода и уплаченного с него подоходного налога, на основании 2-НДФЛ заполняется декларация 3-НДФЛ;
  2. копия ИНН.
  3. заявление – пишется физическим лицом самостоятельно;
  4. справка из банка, где указана уплаченная сумма в счет ипотеки;
  5. копия ипотечного договора;
  6. 3-НДФЛ – декларации, где будет показан размер расходов на оплату ипотеки и сумма имущественной льготы;
  7. копия паспорта заявителя;

Декларация 3-НДФЛ с целью оформления имущественного вычета по ипотеке и возврата налога за 2021 год сдается в любой день 2021 года.Никаких ограничений по срокам нет.

Если в 2021 году декларация не будет подана, обратиться за возвратом можно будет в следующих годах.Документы сдаются в отделение ИФНС по месту проживания покупателя квартиры. Можно принести пакет документации как лично в отделение, так и направить их через Почту России.
Также можно передать бумаги через доверенное лицо.Допускается также электронная подача декларации – через личный кабинет на сайте ФНС или посредством сайта госуслуг.Декларация 3-НДФЛ при возврате НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку заполняется так же, как и при приобретении жилья без кредита.Заполнить нужно:

  1. Приложение 1 (если физ.лицо получало доход от иностранных работодателей, то также оформляется приложение 2);
  2. Приложение 7.
  3. Титульный лист;
  4. Раздел 1;
  5. Раздел 2;

Отличием является то, что в приложении 7 нужно дополнительно указать сумму, потраченную на погашение процентов по целевому кредиту, а также размер положенного в связи с этим имущественного вычета.Напомним, что каждый гражданин имеет право на следующие виды вычета:

  1. 3 млн.руб.

    – в отношении процентов по ипотеке – предоставляется только при предоставлении целевого кредита на покупку квартиры.

  2. 2 млн.руб.

    – в отношении стоимости недвижимости;

Два вычета предоставляются самостоятельно и не взаимосвязаны друг с другом. Подробный порядок заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры разобран в этой статье.Ниже подробнее остановимся на том, что нужно дополнительно заполнить в случае уплаты процентов по ипотеке за купленную квартиру.В приложении 7 налоговой декларации для возврата налога при покупке квартиры в кредит нужно заполнить данные о купленном объекте недвижимости:

  1. 030-031 — номер объекта (1, 2 или 3, в зависимости от того, какой номер известен, если не известен, то ставится 4, а в поле 032 пишется его местонахождение, 050 – дата регистрации права собственности).
  2. 020 – для собственника «01»,
  3. 010 – для квартиры «2»,

Поля 080, 100, 120 заполняются в отношении расходов по оплате стоимости квартиры без учета ипотечных процентов.Поля 090, 110, 130 заполняются в отношении процентов по ипотеке:

  1. 090 – уплаченные за отчетный год проценты по ипотеке в пределах налогового вычета 3 млн.руб. (если ранее данная льгота не использовалась);
  2. 130 – указывается размер вычета по процентам, полученный через работодателя на основании налогового уведомления (покупатель может не дожидаться окончания года для возврата НДФЛ, а обратиться в ФНС в году покупки квартиры для получения уведомления, на основании которого можно возвращать подоходный налог через работодателя).
  3. 110 – указывается уже использованного сумма вычета по ипотечным % для данного недвижимого объекта, если в предыдущих годах уже было обращение в ФНС (при заполнении в 2021 году это возможно в случае, если квартира куплена ранее 2021 года);

В поле 140 рассчитывается налоговая база – доходы, полученные в отчетном году, за минусом предоставленного имущественного вычета на основании налогового уведомления (стр.010 раздела 2 – стр.120 прил.7 – стр.130 прил.7).В поле 150 пишутся расходы на покупку квартиры (в пределах налоговой базы из стр.140).В поле 160 – расходы на оплату ипотечных процентов (в пределах разности строк 140 и 150), принимаемых в целях имущественного вычет за отчетный год.В строке 170 указывается размер вычета, который переходит на следующий год в отношении оплаты стоимости жилья.В строке 180 – размер вычета по процентам по кредиту, который переходит на следующий год (рассчитывается: стр.090 – стр.110 – стр.130 – стр.160).Если физическое лицо подает декларацию только для возврата процентов по ипотеке, то в ней нужно заполнить следующие поля:

  1. 180 – остаток налогового вычета по ипотеке, который будет использован в следующем году.
  2. 090 – уплаченные проценты;
  3. 110 – использованный ранее вычет (при первичном обращении поле не заполняется);
  4. 010 – 050 – данные об объекте недвижимости;
  5. 130 – вычет по процентам, полученный у работодателя (если получался);
  6. 160 – расходы на оплату ипотеки, которые можно принять в счет имущественного вычета;
  7. 140 – стр.010 раздела 2 – стр.130 прил.7;

В приложении 1 указывается источники дохода – компании, от которых был получен налогооблагаемый доход в отчетном году (указывается полученная сумма и удержанный НДФЛ).В разделе 2 считается налоговая база:

  1. 070 — НДФЛ к уплате (стр.060 * 0.13);
  2. 160 – НДФЛ к возврату (стр.080 — 070).
  3. 080 – удержанный налог из приложения 1;
  4. 060 — налоговая база для исчисления НДФЛ (030 — 040);
  5. 040 – имущественный вычет из приложения 7;
  6. 010 – общий доход за отчетный год (на основании приложения 1);
  7. 030 – повторяется сумма дохода из поля 010;

В разделе 1 формы 3-НДФЛ заполняются следующие данные:

  1. 050 – НДФЛ к возврату из поля 160 раздела 2.
  2. 020 – КБК;
  3. 040 – не заполняется;
  4. 010 – «2» — возврат подоходного налога из бюджета;
  5. 030 – ОКТМО;

Заполнение титульного листа можно посмотреть здесь.С 2021 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился.

Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы.
Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

  • Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.
  • Цвет ручки — черный или синий.
  • Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  • Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  • Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.

Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ.

Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1.

Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов.

Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные.

Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

  1. о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
  2. в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
  3. о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
  4. контактный номер.

В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

  1. суммарная прибыль за налоговый промежуток.
  2. полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
  3. ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;

В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.Теперь заполняется главная страница — седьмой раздел, отражающий информацию о приобретенной собственности и деньгах, которые затрачены на покупку.

В ячейках указывают:

  1. выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
  2. непосредственно номер жилищ по документации.
  3. признак плательщика, который затребовал возврат процентов;
  4. шифр наименования жилища: квартира, комната, дом или другое;

Ниже гражданин предоставляет сведения о деньгах и регистрации:

  1. стоимость жилья;
  2. дата передачи и регистрации собственности;
  3. суммарный размер процентов, выплаченных за весь срок кредитования.

Если формуляр заполняют в программе или в личном кабинете, то ПО самостоятельно подсчитает компенсацию.

  • Теперь нужно добавить информацию о квартире. Выберите из вариантов данные.
  • Если у вас были и иные источники доходов, с которых вы уплатили налог в прошлом году, добавляйте и их. Например, различные гонорары, доходы по договора ГПХ, продажа имущества и пр.
  • Войдите в ЛКН.
  • На шаге 4 добавьте источник доходов — вашего работодателя.
  • На этом же этапе нужно прикрепить отсканированные изображения документов — справки 2-НДФЛ, справки из банка об уплаченных процентах.

    Документы, которые вы уже представляли в ИФНС и которые не менялись в течение этого времени, повторно представлять не нужно, — договор о покупке, кредитный договор, выписка о праве собственности.

  • На третьем шаге выберите тип вычета.

    Возврат по ипотеке — это имущественный вычет. Когда вы выбираете его, у вас в верхней части открывается Приложение 7 — лист для отражения расходов на жилье.

  • Заполнение состоит из 7 этапов.

    На первом вам нужно проверить данные, перенесенные из вашего профиля — ИНН, ИФНС и т. д., а также указать год и ответить на вопросы.

  • Выберите код. У зарплаты это «2000», у продажи имущества — «1510» и т.

    д.

  • Укажите внизу сумму удержанного НДФЛ.
  • Перейдите по строке для заполнения отчета.
  • Можно просмотреть получившийся отчет.
  • Седьмой этап — отправка.
  • Укажите кадастровый или иной номер.

    Кадастровый номер вы найдете в договоре покупки, а также в выписке из ЕГРН. Его легко узнать и через сайт Росреестра.

  • Укажите реквизиты работодателя, опираясь на справку 2-НДФЛ.
  • Этап 6 — здесь вы видите итоги.
  • Укажите ваши расходы — на саму квартиру и по ипотеке.
  • В «кабинете» выберите вкладку жизненных ситуаций.
  • На вопрос об использовании ответьте «Да».

    Вам откроются новые строки. Впишите вычет за квартиру. А в строке расходов по ипотеке оставьте «0».

  • На втором этапе выбирается тип доходов — российские или иностранные.
  • Затем добавьте сами доходы.
  • Среди сервисов нажмите на услугу по подаче декларации.
  • Можно сразу отправить файл в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи. Для этого необходимо ввести пароль электронной подписи.
  • Откройте сайт.
  • Код паспорта — 21.

    Номер телефона дается по желанию.

  • Укажите в левой колонке — 2 000 000, т. е. вы использовали весь вычет за расходы на само жилье.

    А в правой — ничего не пишите.

  • Код заработной платы — «2000».
  • Теперь добавьте доходы.
  • Перепишите ее из справки 2-НДФЛ.
  • Укажите ваши данные заглавными буквами. Обратите внимание, что ИНН вы не обязаны указывать.
  • Также укажите дату регистрации прав, стоимость — не больше 2 000 000, и расходы по процентам — не больше 3 000 000.
  • Добавьте объект.
  • Теперь откройте окно о декларанте.
  • Установите программу и запустите.
  • В появившейся форме выберите вид объекта, вид права, вид номера, сам номер квартиры.
  • Поставьте флажок напротив строки «Предоставить…».
  • Теперь нужно указать общую сумму удержанного налога.
  • Ставка остается установленная по умолчанию — 13%. Добавьте источник — нажмите на символ «+».
  • На этом этапе вам нужна справка 2-НДФЛ.

    Перепишите из нее реквизиты вашего работодателя.

  • При выборе ИФНС ориентируйтесь по первым двум цифрам — это цифры вашего региона.
  • Переходите к окну о доходах.
  • Здесь вам поможет опять справка 2-НДФЛ.

    Перепишите из нее общую сумму доходов.

  • Откройте окно вычетов.
  • Если у вас есть несовершеннолетние дети или дети до 24 лет, обучающиеся в вузах по очному режиму, то оставьте флажок в строке о стандартных вычетах.

    Если нет — уберите флажок.

  • После этого вам нужно указать использованные части вычета.
  • В первом окне нужно ввести номер ИФНС и признак ОКТМО.
  • Вам нужна новая версия программы — за 2021 год.

    Скачайте ее можно здесь.

В том случае, если для приобретения жилья вы брали ипотечный заем, то на сумму уплаченных процентов по целевому кредиту можно получить имущественный вычет. Начиная с 2014 года был принят закон, согласно которому вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным вычетом, получить который можно отдельно от основного вычета на недвижимое имущество. Но так же закон гласит, что размер такой компенсации не может превышать трех миллионов рублей.Если принимать в расчет декларацию 3-НДФЛ, то в ней вычет по процентам указывается непосредственно на листе Д1.

А для того, чтобы компенсация была получена, к декларации дополнительно прикладывается справка о выплаченных процентах, взятая в финансовой организации, в которой вы брали заем, и ксерокопия кредитного договора.

  • Строка по расходам на приобретение содержит общее значение, не превышающее 2 млн рублей.
  • Суммы по расписке от продавца и сумма по договору должны совпадать.
  • Ошибка при внесении значения о переносимом остатке неиспользованной суммы за предыдущие периоды.
  • Должны стоять подписи и проставлены даты.
  • Суммы вычета по предыдущему периоду, выплаченные за все прошедшие годы проценты, включают сумму вычета, получаемую ранее (из предыдущей декларации берут значение по строке 240).
  • Страницы должны быть с нумерацией.
  1. в качестве продавца в сделке выступал родственник, второй супруг или работодатель.
  2. ипотечный займ был оформлен в иностранном банке.
  3. подаваемые документы содержат ошибки;
  4. в ипотеке использовался маткапитал;
  5. заявитель официально не трудоустроен;
  6. поданы не все требуемые документы;
  7. аналогичное право было использовано уже ранее;

Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.Правда, на отдельном листе указывается сумма уплаченных процентов по займу.Итак, приведем пример заполнения данного документа.

Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей.

При этом в ипотеку был взят один миллион.

Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г.
Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:

  • на следующий год доход составил 767647 рублей;
  • еще через год доход повысился до 842500 рублей.
  • в том году, когда была приобретена квартира, доход составил 588400 рублей;

Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года.

А за 2021 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля. Разберем на примере, как заполнить декларацию.Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2021 г.
Разберем на примере, как заполнить декларацию.Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2021 г.

следует указать остаток вычета по процентам, которые переходят на будущий год.

При этом в документе год начала использования вычета используется как 2013.Есть несколько нюансов при заполнении бумаги. Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья.

Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е.

полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2021 году можно подавать отчеты за 2015-2021 годы.

  • Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).
  • Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
  • Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.

Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке.

Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.Как уже отмечалось ранее, порядок заполнения формы предусматривает столько разделов 1 (и соответственно, приложений 7), сколько объектов заявляет плательщик.

А вот раздел 2 будет один, сводный на последнем листе приложения 7.ФНС России проводит масштабные мероприятия по распространению информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ, вычетах, в т.ч. по ипотеке — каждый год в период февраль-апрель проводятся декларационные кампании. Но несмотря на это многие граждане все еще испытывают затруднения не только в заполнении декларации, а в понимании механизма предоставления имущественного вычета.Однако по п.6 ст.220 НК РФ имущественный вычет не предоставляется за ту часть расходов, которые покрыты материнским капиталом.

Но это не значит, что возврата вообще не будет. Средства будут возвращены — только по тем расходам, которые гражданин осуществил из собственных ресурсов, а 3-НДФЛ в части ипотеки с материнским капиталом не заполняется вообще — эта сумма не участвует в расчетах возврата.Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.

Для того, чтобы получить средства от государства, необходимо обратиться в налоговую инспекцию.Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую определенный список бумаг.

  1. В первую очередь понадобится декларация 3-НДФЛ, заполненная по образцу, приведенному выше.
  2. Ну и конечно же нужно будет написать заявление на получение компенсации.
  3. Для того чтобы получить компенсацию по процентам, налогоплательщику нужно предоставить справку о выплаченных им в банке процентах.
  4. Так же с рабочего места нужно будет предоставить справку о доходах, а если вы работаете в нескольких местах, то, соответственно, и справок должно быть несколько.
  5. Так же от налогоплательщика понадобится копия кредитного договора, купли-продажи и свидетельства о собственности.

Для того, чтобы получить компенсацию, нужно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую по месту регистрации. Причем там, где зарегистрированы именно вы, а не где куплено ваше жилье.Пусть вас не смущает тот факт, что ранее вы были зарегистрированы в другом отделении налоговой – в любом случае вам нужно будет предоставить документы по месту регистрации. Что же до «переноса» ваших данных, то их налоговая возьмет на себя.Декларация сдается в ИФНС по месту регистрации заявителя на вычет:

  • В электронном варианте через Интернет: на сайте ФНС России или Госуслуги. В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.
  • В бумажном виде: лично, через представителя с нотариальной доверенностью, почтой.

К 3-НДФЛ обязательно прилагаются документы, подтверждающие право на вычет.

Вместе с ней можно сразу подать заявление с указанием реквизитов счета, на который будут перечислены деньги.Перечень прилагаемой документации включает:

  1. ипотечный договор;
  2. договор купли-продажи жилья;
  3. свидетельство ИНН заявителя;
  4. справку о выплаченных процентах.
  5. приемопередаточный акт;
  6. справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
  7. свидетельство о праве собственности на недвижимость;

Справки подаются в оригинале. С остальных документов нужно снять копии. При личном обращении в ИФНС необходимо иметь их подлинники и паспорт.Все документы по ипотеке должны быть оформлены на налогоплательщика, подающего на вычет.Образец декларации 3-НДФЛ по ипотеке .Бумаги на компенсацию можно подавать ежегодно, пока не будет получена доступная сумма.Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом.

К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета.

А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.Как правило на то, чтобы проверить все бумаги, налоговым органам требуется три месяца. Если право налогоплательщика на вычет будет подтверждено, то ему компенсируют сумму в течение одного месяца.

Итого на все мероприятия отводится четыре месяца.О том, как именно следует оформлять декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из видеоролика.Большинство пользователей банковских карт знакомы с понятием кэшбэка. Банки, чтобы побудить клиентов чаще использовать карты при расчетах, возвращают им определенный процент.Аналогично поступает и государство. Чтобы увеличить объем социально значимых расходов, совершаемых гражданами, оно возвращает им часть потраченных денег.

Возврат осуществляется путем предоставления вычета по НДФЛ: суммы затрат из утвержденного государством перечня вычитаются из облагаемой базы по этому налогу.В перечень затрат, по которым предоставляется льгота, входит и приобретение жилья (имущественный вычет).

Если покупка производится с использованием ипотеки, проценты по ней тоже включаются в вычитаемую сумму (п. 4 ст. 220 НК РФ).Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.Имущественный вычет предоставляется с года приобретения недвижимости в собственность.

Фактически вычет обозначает уменьшение суммы облагаемого дохода и перерасчет удержанного налога. Поэтому заявлять в 3-НДФЛ ипотеку имеет смысл только для граждан, получавших облагаемые суммы: зарплату, дивиденды, авторские и т.д. Если таких доходов нет, и налог не удерживался — ничего не вернут.При заполнении декларации 3-НДФЛ по ипотеке действуют следующие правила:

  1. получить возврат по процентам допускается только по одному объекту, причем необязательно по той же квартире, по которой оформлялся основной вычет; в кредитном договоре должно быть указано, что заемные средства выделены именно на приобретение недвижимого имущества.
  2. в 3-НДФЛ в вычет по процентам по ипотеке можно включить суммы, уплаченные после рефинансирования кредита, если в новом договоре есть ссылка на первичный документ.
  3. предельная сумма в 3-НДФЛ процентов по ипотеке – 3000000 руб. (п. 4 ст. 220 НК);
  4. если ранее вычет по стоимости уже заявлялся, то в расчет берется только остаток от 2 млн руб.;
  5. максимальная стоимость недвижимости, учитываемая налоговиками – 2000000 руб. (пп.1 п.3 ст. 220 НК);

Вычет за календарный год не может превышать облагаемые доходы.

Остаток переносится на следующий год.Рассмотрим стандартную ситуацию.

Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму.

Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.Таким образом, фактически по итогам года получится переплата по НДФЛ в размере 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.

Цель заполнения декларации 3-НДФЛ в данном случае — показать сумму этой переплаты и заявить ее к возврату из бюджета.Если недвижимость куплена в кредит целевого назначения (ипотечный), то покупатель вправе вернуть 13% от суммы, оплаченной в счет погашения процентов по ипотеке.

Размер вычета составляет 3 млн.

руб., то есть можно вернуть максимум 390 000 руб.Для возврата налога заполняется 3-НДФЛ – декларация для физических лиц. Данные об уплаченных процентах и положенном в связи с этим вычете вносятся в седьмое приложении декларации.Сдать отчет можно в любой момент в течение года, идущего за годом оплаты процентов.Необходимо заполнить следующие листы декларации:

  • Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
  • Лист Д1 — отражение имущественного вычета.
  • Титульный лист, разделы 1 и 2. Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.

Рассмотрим подробно заполнение этих разделов в порядке, соответствующем логике формирования данных.В первую очередь заполним титульный лист.

Он содержит общую информацию о налогоплательщике (Ф.И.О., статус резидента РФ, контактную информацию) и самом отчете (период, количество страниц, налоговый орган для представления).Лист А посвящен информации о доходах от источников в Российской Федерации. В нашем случае это будет доход, полученный по трудовому договору. На листе указывается:

  • Налоговая ставка (13%).
  • Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
  • Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
  • Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
  • Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).

Информация, перечисленная в пп.

3–5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.Лист Д1 служит для обоснования права на имущественный вычет. На нем отражается:

  • Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.
  • Применение п. 10 ст. 2 НК РФ. Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.
  • Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
  • Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета. Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.

( 1 оценка, среднее 5 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями:

Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения

» » 4407 0

Обновлено: 01.07.2019 Каждый гражданин РФ после получения дохода обязан перечислить часть от него в казну страны. Ставка налога (НДФЛ) определяется государством и насчитывает 13-35%.

Применение вычета из зарплаты позволяет вернуть часть суммы, уплаченной в бюджет. Льгота сокращает налогооблагаемую базу, то есть величину дохода, процент от которой человек обязан отправить государству. Бланк заявления на возврат НДФЛ выступает обязательным документом, входящим в перечень бумаг, предоставляемых гражданином в ИФНС для получения вычета.

Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Принципы, порядок назначения и получения возврата НДФЛ отражены в Налоговом кодексе. В РФ применяется несколько видов вычетов, исходя из условий предоставления:

  1. социальные — на образование, лечение;
  2. стандартные — возврат на детей, инвалидам и участникам войн и так далее;
  3. профессиональные — для ИП, адвокатов, нотариусов и прочих практикующих и самозанятых лиц.
  4. имущественные — после приобретения собственности;

Для получения льготы важно правильное оформление документации. Заполнение заявления для всех видов вычетов схоже и осуществляется по идентичной схеме.

С 09.01.2019 года изменилась форма документов для назначения льготы, в соответствии с приказом ФНС № ММВ-7-6/[email protected] от 30.11.2018 г. В 2021 году уведомление от ФНС о принятом решении по поводу возврата НДФЛ дополнено полем о причине отказа.

В заявление введены новые пункты о статусе плательщика, виде счета (коде). Для облегчения заполнения удалено поле «Адрес места жительства в РФ».

Бланк заявления утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/[email protected] от 14.02.2017 г.

Статья 407.

Налоговые льготы (ФЗ № 117) Возврат НДФЛ доступно оформить 2 путями: напрямую через ИФНС или через работодателя. В первом случае сумма льготы начисляется единовременно, во втором — частями, то есть у человека из зарплаты ежемесячно не изымают подоходный налог.

При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается.

Бланк заявления также разный. При оформлении через работодателя процедура упрощена. Таблица 1. Алгоритм получения вычета Через ИФНСЧерез работодателя Обращение в налоговый орган с установленным перечнем документации: подтверждающей основания назначения льготы (о приобретении жилья, о лечении и т.д.), обязательно предоставление 3-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Заявление направляют сразу с пакетом бумаг или после подтверждения льготы (согласно порядкам отдельного ИФНС)Работник сам (лично, по почте и через интернет) направляет документы, которые служат основанием для льготы, и заявление на ее подтверждение в ИФНС. При этом декларацию и справку о доходах предоставлять не нужно Проверка органом всей документации. Занимает 3-4 месяцаПроверка органом документации.

Продолжительность — 1 месяц Уведомление гражданина о результатах проверки.

При положительном решении и предварительной отправке заявления деньги сразу поступят на счетУведомление гражданина о решении.

При положительном вердикте это подтверждение предоставляют работодателю совместно с заявлением на получение вычета Если заявление не отправлялось одновременно с иной документацией, его направляют в ИФНС при утвердительном вердикте. После этого вычет поступит на счетС этого момента из дохода сотрудника не изымают подоходный налог до полного погашения величины вычета Заполнение документа допускается как на компьютере машинописным способом, так и вручную. ВНИМАНИЕ! Строго обязательной формы для заявления нет, то есть по желанию гражданин вправе составить бумагу произвольно, внеся требуемые налоговым органом сведения.

Отказать в приеме такого документа ИФНС не может.

Пример заявления в произвольной форме Однако рекомендованный вид документа обозначен ФНС: бланк состоит из 3 страниц, содержащих личную информацию, реквизиты банка, сведения о сумме к возврату и так далее.

Пример заявления (форма по КНД 1150058) Для получения льготы требуется правильно заполнить все данные, учитывая рекомендации налоговой службы, расположенные в конце третьего листа бланка.

Важно удостовериться в верности банковских реквизитов, поскольку на указанный счет поступят положенные к возврату средства.

Образцы готовых заявлений представлены на фото.

Первый вариант оформлен произвольно на назначение социального возмещения (например, за лечение).

Пример заявления в свободной форме ВНИМАНИЕ!

При самопроизвольном заполнении бумаги вносить КБК и ОКТМО не нужно. Их указывают только в рекомендуемом ФНС бланке.

Второй вариант документа выполнен по образцу, представленному налоговым органом.

Заполнение произведено по обновленной форме, включающей дополнительные пункты и действительной в 2021 году.

Пример заполненного заявления (форма по КНД 1150058), стр. 1 Документ содержит 3 страницы, содержащие информацию о гражданине и обстоятельствах назначения льготы:

  1. сведения об ИФНС, куда направляется документация.
  2. основание назначения возврата;
  3. личные данные (паспортные, ИНН, ФИО и так далее);
  4. реквизиты банка;

Перед заполнением формы рекомендуется подготовить декларацию, справку о доходах, паспорт. Возможны внесение данных и отправка документов на вычет, в том числе заявления, через интернет посредством личного кабинета налогоплательщика.

Алгоритм заполнения и требуемые сведения те же.

Многие из них не требуют введения, поскольку вставляются автоматически, что значительно упрощает процесс.

Однако заверить онлайн-форму необходимо электронной подписью. ВНИМАНИЕ! В различных отделениях ИФНС собственный порядок приема заявления. В некоторых допустима его подача совместно с другой документацией, в других отправка осуществляется уже после проверки 3-НДФЛ.

Через интернет заявление направляют после одобрения декларации и подтверждения возможности возврата налога. Если в 3-НДФЛ вносилось более одного источника дохода, и льгота учитывает поступления со всех мест работы, то составляется столько заявлений, сколько указано работодателей.

То есть количество документов равняется числу разделов 1 декларации.

Первый лист заявления содержит персональные сведения о плательщике и обстоятельства вычета.

  • Далее обозначается порядковый номер заявления, подаваемого в ИФНС в 2021 году, и код органа. Последний можно узнать на официальном ресурсе налоговой службы.
  • После этого вносится классификатор территорий ОКТМО. Его можно взять из первого раздела декларации или узнать на официальном ресурсе ИФНС.

    Определение ОКТМО через онлайн-сервис

  • После внесения ФИО вводится статус гражданина — при оформлении возврата выбирают единицу. Основанием для льготы указывают статью 78 НК РФ. В последующих пунктах ставят единицы, указывающие на излишне внесенный налог.
  • КБК в 2021 году на возмещение НДФЛ указывается, как 18210102010011000110 (также присутствует в 3-НДФЛ).
  • Далее вписывают величину НДФЛ к возврату — она также обозначена в первом разделе 3-НДФЛ. Затем указывается рассматриваемый период.
  • Обязательно вносится ИНН (КПП предусмотрен для организаций).
  • В завершение обозначают число страниц (3) и прилагаемых листов иных документов. При личном предоставлении сведений в левом столбце выбрать единицу, через представителя — двойку. Далее оставляют контактный телефон, проставляют дату и роспись.

Второй лист содержит банковские реквизиты. Вверху страницы дублируют ее номер, ИНН, ФИО плательщика.

Далее вносят сведения финансового учреждения, куда будут переведены средства к возврату при согласии с заявлением.

Поэтому важно правильно заполнить реквизиты банка и самого получателя.

Вид счета отмечают, например, «08» — так обозначается лицевой, согласно примечанию на третьей странице.

Там же указаны иные варианты.

Номер счета — «1», получатель — «2».

Бланк заявления на возврат НДФЛ, стр. 2 Последний лист содержит информацию о гражданине.

Нужно указать фамилию и код документа, согласно которому вносятся сведения. Варианты можно посмотреть в примечании внизу страницы.

Обычно используется код «21» , который означает, что данные введены, в соответствии с паспортом РФ.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, стр. 3 Вносятся номер и серия документа, кем выдан и дата.

Далее подготовленное заявление с перечнем необходимых документов (при одновременной подаче) или после проверки декларации направляют в ИФНС любым удобным способом.

Перед отправкой заявления через интернет важно проверить все данные, поскольку после завершения действия отредактировать бумагу уже невозможно.

Налоговый возврат доступно получить непосредственно на месте трудоустройства.

Однако при этом возмещение производится частями — из ежемесячного дохода не удерживается НДФЛ. Полную сумму вычета в данном случае одномоментно не получить. Зато для назначения возврата потребуется минимальный перечень документации, и значительно сокращается период камеральной проверки.

ВНИМАНИЕ! Для получения льготы не требуется ожидать следующего года, начисления могут осуществляться уже в текущем. Для назначения возврата в ИФНС работник направляет заявление о подтверждении льготы и перечень документов. Сделать это можно почтой, через интернет или при личном посещении.

Бланк заявления представлен на официальном ресурсе ФНС, содержит данные получателя льготы, работодателей, обстоятельств вычета.

Заявление о подтверждении права на возмещение НДФЛ На протяжении месяца производится проверка, при положительном исходе для гражданина оформляется уведомление о праве на льготу.

Это подтверждение и заявление на возмещение человек передает работодателю. Последнее составляется произвольно с указанием суммы и номера прикладываемого уведомления.

Заявление работодателю на возврат НДФЛ Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции.

При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения. Таблица 2. Варианты подачи заявления в налоговый орган СпособОписание Через ИнтернетДействие совершается через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Госуслуги».

Необходимо иметь электронную подпись для заверения документации ПочтойБумаги отправляются заказным письмом с описью Личное посещениеДекларацию (при оформлении напрямую через ИФНС) рекомендуется заполнить предварительно, перед посещением ИФНС, поскольку процедура затрачивает значительный объем времени.

Заявление возможно оформить на месте, воспользовавшись помощью инспектора После проведения проверки документов и положительного решения о назначении льготы сумма к возврату поступит на счет, указанный получателем в заявлении.

Обычно процедура оформления занимает 3-4 месяца.

Для назначения льготы, помимо заявления, требуется предоставление другой документации, исходя из вида возмещения. В общий перечень входят:

  1. сведения о доходах.
  2. паспорт (копия);
  3. декларация (при оформлении через работодателя не требуется);

В список дополнительной документации входят:

  1. бумаги на собственность, расписки, платежные квитанции, кредитный договор, справка из банка об уплате процентов — при имущественной льготе.
  2. подтверждение родственных уз — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
  3. договор с медучреждением, копия лицензии, платежки, рецепт по спецформе (107/у) с пометкой для ФНС — при вычете на лечение;
  4. договор на образование, лицензия учреждения, подтверждения оплаты — при возмещении за обучение;

Каждый налогоплательщик при определенных условиях вправе воспользоваться компенсацией собственных затрат в виде возвращения части НДФЛ.

Однако для назначения льготы требуется пройти процедуру оформления, занимающую около 4 месяцев. Одним из этапов выступает заполнение бланка заявления на возврат НДФЛ и отправка его в ИФНС.

При этом важно учитывать нововведения в законодательство и в порядок оформления документации.

Оцените статью:

  • 2
  • 3
  • 1
  • 4
  • 5

0 Понравилась статья? Сохраните, чтобы не потерять! 4407 0

391 0

463 0 Автомобильное право

Полезные советы © 2021 Ведущий юридический портал про закон и юриспруденцию Москва и МО: Санкт-Петербург и область: Россия (горячая линия): Twitter Ваш вопрос Имя Номер телефона — или позвоните — Москва и МО: Санкт-Петербург и область: Россия (горячая линия):

Как заполнить новое заявление на возврат налога в 2021 году

2 марта 2021Рекомендации и советы по оформлениюС 9 января 2021 года нужно подавать заявление на возврат налога по новой форме.

Из этой статьи вы узнаете, как заполнить данное заявление через личный кабинет налогоплательщика, а также на бумажном бланке.Если вы подали декларацию 3-НДФЛ и в ней указана сумма налога к возврату, то для получения возврата необходимо заполнить соответствующее заявление. В нём указываются ваши банковские реквизиты, куда будут перечислены денежные средства.Напомним, что возврат налога должны произвести в течение одного месяца со дня получения инспекцией заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки (письмо Минфина России от 21.02.2017 г. N 03-04-05/9949). По общим правилам камеральная проверка декларации проводится на протяжении трёх месяцев (ст.

88 НК РФ). Возврат налога производят в течение одного месяца на основании заявления. А значит, в общих случаях максимальный срок для возврата налога составляет четыре месяца. После того как вы отправили онлайн декларацию 3-НДФЛ в инспекцию, нужно дождаться, когда в вашем личном кабинете появится кнопка «Переплата», тогда вы сможете распорядиться и вернуть денежные средства, заполнив заявление на возврат.При оформлении заявления программа автоматически подтянет часть данных из личного кабинета.Согласно Налоговому кодексу, если у вас есть неуплата налога этого вида, пени или штрафы, то сумма по возврату сначала пойдёт на погашение недоимки, а остаток уже можно будет вернуть (п.

6 ст. 78 НК РФ). В нашем случае задолженность отсутствует. Переходим на вторую вкладку. Вам необходимо лишь заполнить реквизиты собственного банковского счёта. После внесения всех данных можно отправлять заявление в инспекцию, подписав его неквалифицированной электронной подписью.

Новая форма бланка утверждена Приказом ФНС России от 30.11.2018 N На первом листе отражается общая информация о налогоплательщике:

  1. номер заявления и код налоговой инспекции. Если вы не знаете код свой налоговой инспекции, уточните его с помощью ФНС России;
  2. «Статус налогоплательщика», указывается «1», поскольку заявление вы представляете лично.
  3. ФИО;
  4. ИНН. Если вы не знаете свой ИНН, то можете воспользоваться ФНС России;

Обратите внимание:

  1. Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год, поэтому следует отразить, за какой год вы хотите сделать возврат.
  2. Если вы представляете заявление самостоятельно, то в нижнем левом углу необходимо проставить «1» и указать ФИО, номер телефона, дату заполнения заявления и подпись.
  3. Возврат налога НДФЛ вы производите на основании статьи 78 НК РФ.
  4. Сумму проставляете ту, которую вам должны перечислить на счёт.
  5. Для возврата НДФЛ предусмотрен код бюджетной классификации: 18210102010011000110.
  6. По коду «1» указывается, что вы хотите возвратить излишне уплаченный налог.
  7. Код по ОКТМО переносится из 1 раздела справки 2-НДФЛ.

На втором листе заявления указываются:

  1. «Номер счёта» проставляете «1» как налогоплательщик и указываете реквизиты;
  2. наименование вашего банка;
  3. БИК банка;
  4. ИНН;
  5. в поле «Получатель» проставляете «2» и указываете ФИО, т.к.

    вы возвращаете НДФЛ как физическое лицо.

  6. «Вид счёта (код)» проставляете в зависимости от вида вашего счёта: 01 — расчётный счёт; 02 — текущий счёт; 07 — счёт по вкладам (депозитам); 08 — лицевой счёт; 09 — корреспондентский счёт; 13 — корреспондентский субсчёт;

Третий лист вы вправе не заполнять, если указываете везде свой ИНН.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+